Forex เสีย ภาษี ไหม? คำ ตอบ ที่ นัก เทรด ไทย ต้อง รู้

คำ ถาม ที่ นัก เทรด Forex ชาว ไทย ถาม กัน บ่อย ที่สุด คือ “เทรด Forex ต้อง เสีย ภาษี ไหม?” คำ ตอบ สั้นๆ คือ ต้อง เสีย ภาษี เพราะ รายได้ จาก การ เทรด Forex ถือ เป็น เงิน ได้ พึง ประเมิน ตาม ประมวล รัษฎากร ของ ประเทศ ไทย ไม่ ว่า จะ เทรด ผ่าน โบรกเกอร์ ใน ประเทศ หรือ ต่าง ประเทศ ก็ ตาม

📋 สารบัญ

Forex เสีย ภาษี ไหม? คำ ตอบ ที่ นัก เทรด ไทย ต้อง รู้
กฎหมาย ภาษี ที่ เกี่ยว กับ การ เทรด Forex ใน ไทย
วิธี คำนวณ ภาษี จาก การ เทรด Forex
วิธี ยื่น แบบ ภาษี สำหรับ รายได้ จาก Forex
เทคนิค วางแผน ภาษี ที่ ถูก กฎหมาย สำหรับ นัก เทรด
กรณี ศึกษา ภาษี Forex สำหรับ นัก เทรด ไทย
สิ่ง ที่ นัก เทรด ต้อง ระวัง เกี่ยว กับ ภาษี
เปรียบ เทียบ ภาษี Forex ใน ไทย กับ ต่าง ประเทศ
คำ ถาม ที่ พบ บ่อย เกี่ยว กับ ภาษี Forex

อย่าง ไร ก็ ตาม เรื่อง ภาษี Forex มี ราย ละเอียด ที่ ซับซ้อน กว่า ที่ คิด ตั้งแต่ ประเภท ของ เงิน ได้ วิธี คำนวณ ภาษี การ ยื่น แบบ และ เทคนิค วางแผน ภาษี ที่ ถูก กฎหมาย ใน บทความ นี้ เรา จะ อธิบาย ทุก ประเด็น อย่าง ละเอียด เพื่อ ให้ นัก เทรด ไทย สามารถ ปฏิบัติ ตาม กฎหมาย ได้ อย่าง ถูก ต้อง

สิ่ง สำคัญ ที่ ต้อง เข้าใจ คือ การ ไม่ เสีย ภาษี ไม่ ได้ หมาย ความ ว่า ไม่ มี ใคร รู้ กรม สรรพากร มี เครื่องมือ ตรวจ สอบ ธุรกรรม ทาง การ เงิน ที่ ทัน สมัย มาก ขึ้น เรื่อยๆ โดย เฉพาะ การ โอน เงิน ระหว่าง ประเทศ

กฎหมาย ภาษี ที่ เกี่ยว กับ การ เทรด Forex ใน ไทย

เงิน ได้ พึง ประเมิน ตาม มาตรา 40

รายได้ จาก การ เทรด Forex จัด อยู่ ใน เงิน ได้ พึง ประเมิน มาตรา 40(8) คือ เงิน ได้ จาก การ อื่น นอก จาก ที่ ระบุ ไว้ ใน มาตรา 40(1) ถึง 40(7) ซึ่ง รวม ถึง กำไร จาก การ ซื้อ ขาย สกุล เงิน ต่าง ประเทศ กำไร จาก อนุพันธ์ (Derivatives) และ กำไร จาก CFD (Contract for Difference)

สิ่ง ที่ ต้อง ทราบ คือ เฉพาะ กำไร สุทธิ เท่า นั้น ที่ ต้อง เสีย ภาษี ไม่ ใช่ ยอด เงิน ที่ ถอน ออก ทั้งหมด ตัวอย่าง เช่น ถ้า ฝาก เงิน 100,000 บาท เข้า โบรกเกอร์ เทรด ได้ กำไร เป็น 150,000 บาท และ ถอน ออก 150,000 บาท เงิน ที่ ต้อง เสีย ภาษี คือ กำไร สุทธิ 50,000 บาท

เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ ตาม มาตรา 41

เนื่อง จาก โบรกเกอร์ Forex ส่วน ใหญ่ จด ทะเบียน ใน ต่าง ประเทศ รายได้ จาก การ เทรด จึง ถือ เป็น เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ ตาม มาตรา 41 วรรค 2 ของ ประมวล รัษฎากร ผู้ มี เงิน ได้ ที่ อยู่ ใน ประเทศ ไทย 180 วัน ขึ้น ไป ใน ปี ภาษี ต้อง นำ เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ มา รวม คำนวณ ภาษี เมื่อ นำ เงิน เข้า ประเทศ ไทย

จุด สำคัญ คือ ตั้งแต่ ปี 2024 เป็น ต้น มา กรม สรรพากร ได้ ปรับ เปลี่ยน แนว ปฏิบัติ ใหม่ โดย ให้ เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ ต้อง เสีย ภาษี เมื่อ นำ เข้า ประเทศ ไม่ ว่า จะ เป็น ปี เดียว กับ ที่ ได้ รับ เงิน หรือ ไม่ นี่ เป็น การ เปลี่ยน แปลง สำคัญ ที่ นัก เทรด ต้อง ทราบ

วิธี คำนวณ ภาษี จาก การ เทรด Forex

ขั้น ตอน การ คำนวณ กำไร สุทธิ

ขั้น ตอน ที่ 1 รวม เงิน ฝาก ทั้งหมด ที่ เข้า โบรกเกอร์ ใน ปี นั้น ขั้น ตอน ที่ 2 รวม เงิน ถอน ทั้งหมด จาก โบรกเกอร์ ใน ปี นั้น ขั้น ตอน ที่ 3 คำนวณ ส่วน ต่าง ถ้า ถอน มาก กว่า ฝาก ส่วน ต่าง คือ กำไร ถ้า ฝาก มาก กว่า ถอน ไม่ มี กำไร ที่ ต้อง เสีย ภาษี ใน ปี นั้น

ตัวอย่าง การ คำนวณ สมมติ ใน ปี 2025 คุณ ฝาก เงิน เข้า โบรกเกอร์ ทั้งหมด 200,000 บาท (แบ่ง ฝาก 4 ครั้ง ครั้ง ละ 50,000 บาท) และ ถอน เงิน ออก ทั้งหมด 350,000 บาท (แบ่ง ถอน 3 ครั้ง) กำไร สุทธิ คือ 350,000 ลบ 200,000 เท่ากับ 150,000 บาท จำนวน 150,000 บาท นี้ ต้อง นำ ไป คำนวณ ภาษี เงิน ได้ บุคคล ธรรมดา

อัตรา ภาษี เงิน ได้ บุคคล ธรรมดา

เงิน ได้ สุทธิ (บาท)	อัตรา ภาษี (%)	ภาษี สะสม (บาท)
0 – 150,000	ยกเว้น	0
150,001 – 300,000	5%	7,500
300,001 – 500,000	10%	27,500
500,001 – 750,000	15%	65,000
750,001 – 1,000,000	20%	115,000
1,000,001 – 2,000,000	25%	365,000
2,000,001 – 5,000,000	30%	1,265,000
5,000,001 ขึ้น ไป	35%	ตาม จริง

ตัวอย่าง การ คำนวณ ภาษี จริง

สมมติ คุณ มี เงินเดือน 30,000 บาท ต่อ เดือน (รายได้ จาก งาน ประจำ 360,000 บาท ต่อ ปี) และ มี กำไร จาก Forex 150,000 บาท ต่อ ปี รวม รายได้ ทั้งหมด 510,000 บาท

หัก ค่า ใช้ จ่าย เหมา จ่าย เงินเดือน 50% (สูงสุด 100,000 บาท) เหลือ 260,000 บาท กำไร Forex หัก ค่า ใช้ จ่าย 60% (สูงสุด 60,000 บาท ตาม มาตรา 40(8)) เหลือ 90,000 บาท หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ คือ 260,000 บวก 90,000 ลบ 60,000 เท่ากับ 290,000 บาท ภาษี ที่ ต้อง จ่าย คือ 150,000 แรก ยกเว้น 140,000 ถัด ไป คิด 5% เท่ากับ 7,000 บาท

วิธี ยื่น แบบ ภาษี สำหรับ รายได้ จาก Forex

เอกสาร ที่ ต้อง เตรียม

เอกสาร สำคัญ ที่ ต้อง เตรียม ได้แก่ Statement จาก โบรกเกอร์ ที่ แสดง ยอด ฝาก ถอน และ กำไร ขาดทุน ทั้ง ปี หลักฐาน การ โอน เงิน จาก ธนาคาร (Bank Statement) ที่ แสดง การ ฝาก เข้า และ ถอน ออก จาก โบรกเกอร์ สำเนา บัตร ประชาชน และ หนังสือ รับรอง การ หัก ภาษี ณ ที่ จ่าย (50 ทวิ) จาก นายจ้าง ถ้า มี

ขั้น ตอน การ ยื่น แบบ ภ.ง.ด.90

นัก เทรด Forex ที่ มี รายได้ หลาย ประเภท ต้อง ยื่น แบบ ภ.ง.ด.90 ไม่ ใช่ ภ.ง.ด.91 เพราะ ภ.ง.ด.91 ใช้ สำหรับ ผู้ มี เงิน ได้ จาก เงินเดือน อย่าง เดียว ขั้น ตอน มี ดังนี้ เข้า เว็บไซต์ rd.go.th หรือ ไป สำนักงาน สรรพากร เลือก ยื่น แบบ ภ.ง.ด.90 กรอก รายได้ ทุก ประเภท รวม ถึง กำไร Forex ใน หมวด เงิน ได้ ตาม มาตรา 40(8) คำนวณ ภาษี และ ชำระ ภายใน วัน ที่ 31 มีนาคม ของ ปี ถัด ไป

ยื่น ภาษี ออนไลน์ ผ่าน ระบบ e-Filing

วิธี ที่ สะดวก ที่สุด คือ ยื่น ออนไลน์ ผ่าน ระบบ e-Filing ของ กรม สรรพากร ที่ efiling.rd.go.th สมัคร สมาชิก ด้วย เลข บัตร ประชาชน เลือก แบบ ภ.ง.ด.90 กรอก ข้อมูล ตาม ขั้น ตอน ระบบ จะ คำนวณ ภาษี ให้ อัตโนมัติ สามารถ ชำระ ผ่าน ธนาคาร หรือ บัตร เครดิต ได้ ทันที

เทคนิค วางแผน ภาษี ที่ ถูก กฎหมาย สำหรับ นัก เทรด

ใช้ สิทธิ หัก ค่า ลดหย่อน ให้ เต็ม ที่

ค่า ลดหย่อน ที่ นัก เทรด สามารถ ใช้ ได้ มี หลาย ประเภท ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท ค่า ลดหย่อน คู่ สมรส 60,000 บาท (ถ้า คู่ สมรส ไม่ มี รายได้) ค่า ลดหย่อน บุตร คน ละ 30,000 บาท เบี้ย ประกัน ชีวิต สูงสุด 100,000 บาท กองทุน สำรอง เลี้ยง ชีพ กองทุน RMF สูงสุด 30% ของ รายได้ แต่ ไม่ เกิน 500,000 บาท กองทุน SSF สูงสุด 30% ของ รายได้ แต่ ไม่ เกิน 200,000 บาท

วางแผน จังหวะ การ ถอน เงิน

เนื่อง จาก ภาษี คำนวณ เป็น ราย ปี การ วางแผน จังหวะ ถอน เงิน สามารถ ช่วย ลด ภาษี ได้ ตัวอย่าง เช่น ถ้า กำไร ใน บัญชี โบรกเกอร์ มี 500,000 บาท แทน ที่ จะ ถอน ออก ทั้งหมด ใน ปี เดียว อาจ แบ่ง ถอน ปี ละ 250,000 บาท เพื่อ ให้ อยู่ ใน ฐาน ภาษี ที่ ต่ำ กว่า อย่าง ไร ก็ ตาม ต้อง พิจารณา ความ เสี่ยง ที่ เงิน ยัง อยู่ ใน บัญชี โบรกเกอร์ ด้วย

จด ทะเบียน เป็น นิติ บุคคล

สำหรับ นัก เทรด ที่ มี กำไร สูง อย่าง ต่อ เนื่อง (มาก กว่า 1 ล้าน บาท ต่อ ปี) การ จด ทะเบียน บริษัท เพื่อ ทำ ธุรกิจ เทรด อาจ ช่วย ลด ภาษี ได้ เพราะ อัตรา ภาษี นิติ บุคคล สูงสุด คือ 20% เทียบ กับ ภาษี บุคคล ธรรมดา ที่ สูงสุด 35% แต่ ต้อง มี ค่า ใช้ จ่าย ใน การ จัด ตั้ง และ บริหาร บริษัท รวม ถึง ค่า ทำ บัญชี ด้วย

กรณี ศึกษา ภาษี Forex สำหรับ นัก เทรด ไทย

กรณี ที่ 1 นัก เทรด Part-time มี เงินเดือน

คุณ สมชาย อายุ 35 ปี มี เงินเดือน 50,000 บาท ต่อ เดือน (600,000 บาท ต่อ ปี) และ เทรด Forex เป็น อาชีพ เสริม มี กำไร 200,000 บาท ต่อ ปี รายได้ รวม 800,000 บาท หัก ค่า ใช้ จ่าย เงินเดือน 100,000 บาท หัก ค่า ใช้ จ่าย Forex 60% คือ 120,000 บาท หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท ประกัน สังคม 9,000 บาท ประกัน ชีวิต 100,000 บาท LTF/RMF 100,000 บาท

เงิน ได้ สุทธิ คือ 800,000 ลบ 100,000 ลบ 120,000 ลบ 60,000 ลบ 9,000 ลบ 100,000 ลบ 100,000 เท่ากับ 311,000 บาท ภาษี ที่ ต้อง จ่าย คือ 150,000 ยกเว้น 150,000 ถัด ไป คิด 5% เท่ากับ 7,500 บาท 11,000 ถัด ไป คิด 10% เท่ากับ 1,100 บาท รวม ภาษี 8,600 บาท

กรณี ที่ 2 นัก เทรด Full-time ไม่ มี เงินเดือน

คุณ สมหญิง อายุ 28 ปี เทรด Forex เป็น อาชีพ หลัก มี กำไร 500,000 บาท ต่อ ปี ไม่ มี รายได้ อื่น หัก ค่า ใช้ จ่าย 60% คือ 300,000 บาท (สูงสุด ตาม ที่ กฎหมาย กำหนด) หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ คือ 500,000 ลบ 300,000 ลบ 60,000 เท่ากับ 140,000 บาท ซึ่ง ไม่ เกิน 150,000 บาท จึง ได้ รับ การ ยกเว้น ภาษี ไม่ ต้อง เสีย ภาษี เลย

กรณี ที่ 3 นัก เทรด กำไร สูง

คุณ วิชัย เทรด Forex กำไร 2,000,000 บาท ต่อ ปี หัก ค่า ใช้ จ่าย 60% คือ 1,200,000 บาท (หมายเหตุ ค่า ใช้ จ่าย เหมา จ่าย สำหรับ มาตรา 40(8) คือ 60% แต่ สูงสุด ตาม ที่ กรม สรรพากร กำหนด) หัก ค่า ลดหย่อน 60,000 บาท RMF 200,000 บาท SSF 200,000 บาท ประกัน ชีวิต 100,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ ประมาณ 240,000 บาท ภาษี ที่ ต้อง จ่าย คือ 150,000 ยกเว้น 90,000 คิด 5% เท่ากับ 4,500 บาท

สิ่ง ที่ นัก เทรด ต้อง ระวัง เกี่ยว กับ ภาษี

การ โอน เงิน ข้าม ประเทศ

ธนาคาร พาณิชย์ ใน ไทย มี หน้า ที่ รายงาน ธุรกรรม ที่ ผิด ปกติ ไป ยัง ปปง. (สำนักงาน ป้องกัน และ ปราบปราม การ ฟอก เงิน) การ โอน เงิน จาก โบรกเกอร์ ต่าง ประเทศ เข้า บัญชี ธนาคาร ไทย เป็น ประจำ อาจ ถูก ตรวจ สอบ ได้ โดย เฉพาะ ถ้า ยอด เงิน สูง หรือ มี ความ ถี่ สูง ดัง นั้น ควร เก็บ หลักฐาน การ เทรด และ การ โอน เงิน ไว้ ทั้งหมด

ความ เสี่ยง จาก การ หลีก เลี่ยง ภาษี

การ ไม่ ยื่น ภาษี หรือ ยื่น ไม่ ครบ มี บทลงโทษ ตาม กฎหมาย ดังนี้ ค่า ปรับ กรณี ไม่ ยื่น แบบ 2,000 บาท เงิน เพิ่ม 1.5% ต่อ เดือน ของ ภาษี ที่ ต้อง ชำระ และ อาจ ถูก ประเมิน ภาษี ย้อน หลัง ได้ สูงสุด 10 ปี ดัง นั้น ควร ยื่น ภาษี ให้ ถูก ต้อง ตั้งแต่ ต้น ดี กว่า

เก็บ หลักฐาน ให้ ครบ

หลักฐาน ที่ ควร เก็บ ไว้ อย่าง น้อย 5 ปี ได้แก่ Monthly Statement จาก โบรกเกอร์ หลักฐาน การ ฝาก ถอน เงิน ทุก ครั้ง Bank Statement ที่ แสดง การ รับ เงิน จาก โบรกเกอร์ ภาพ หน้า จอ ประวัติ การ เทรด (Trade History) และ อีเมล ยืนยัน การ ทำ ธุรกรรม จาก โบรกเกอร์

เปรียบ เทียบ ภาษี Forex ใน ไทย กับ ต่าง ประเทศ

ประเทศ	อัตรา ภาษี Forex	วิธี คำนวณ	หมายเหตุ
ไทย	0-35% (ตาม ขั้น บันได)	กำไร สุทธิ รวม รายได้ อื่น	หัก ค่า ใช้ จ่าย 60%
สหรัฐ อเมริกา	60% long-term / 40% short-term	กำไร จาก ทุก ออเดอร์	ตาม Section 1256
อังกฤษ	0-20% CGT	กำไร สุทธิ ต่อ ปี	มี ส่วน ยกเว้น 12,300 ปอนด์
สิงคโปร์	0%	ไม่ เสีย ภาษี	ไม่ มี Capital Gains Tax
ออสเตรเลีย	0-45% (ตาม ขั้น บันได)	กำไร สุทธิ รวม รายได้ อื่น	ลด 50% ถ้า ถือ เกิน 1 ปี
ญี่ปุ่น	20.315% คง ที่	กำไร สุทธิ แยก ต่าง หาก	แยก คำนวณ จาก รายได้ อื่น

คำ ถาม ที่ พบ บ่อย เกี่ยว กับ ภาษี Forex

ถ้า ไม่ ถอน เงิน ออก จาก โบรกเกอร์ ต้อง เสีย ภาษี ไหม?

ตาม หลักการ ปัจจุบัน ถ้า ไม่ นำ เงิน เข้า ประเทศ ไทย ก็ ยัง ไม่ ต้อง เสีย ภาษี แต่ เมื่อ ใด ก็ ตาม ที่ ถอน เงิน กลับ เข้า บัญชี ธนาคาร ไทย ส่วน ที่ เป็น กำไร ต้อง นำ ไป คำนวณ ภาษี อย่าง ไร ก็ ตาม แนว ปฏิบัติ อาจ เปลี่ยน แปลง ได้ ควร ติดตาม ข่าว จาก กรม สรรพากร อย่าง สม่ำเสมอ

กำไร จาก Forex ต้อง ยื่น ภาษี ครึ่ง ปี ด้วย ไหม?

ต้อง ยื่น ภาษี ครึ่ง ปี (ภ.ง.ด.94) ด้วย ถ้า รายได้ ตาม มาตรา 40(8) ใน ช่วง มกราคม ถึง มิถุนายน เกิน เกณฑ์ ที่ ต้อง ยื่น โดย ยื่น ภายใน เดือน กันยายน ของ ปี เดียว กัน และ ยื่น ภาษี ประจำ ปี (ภ.ง.ด.90) ภายใน เดือน มีนาคม ของ ปี ถัด ไป โดย หัก ภาษี ครึ่ง ปี ที่ จ่าย ไป แล้ว ออก

ขาดทุน จาก Forex สามารถ หัก ภาษี ได้ ไหม?

ใน ระบบ ภาษี ไทย การ ขาดทุน จาก Forex ไม่ สามารถ นำ ไป หัก กับ รายได้ ประเภท อื่น ได้ โดยตรง แต่ ถ้า ใน ปี ภาษี เดียว กัน มี ทั้ง กำไร และ ขาดทุน สามารถ นำ ขาดทุน มา หัก กลบ กับ กำไร ได้ ทำ ให้ เสีย ภาษี เฉพาะ กำไร สุทธิ

โบรกเกอร์ หัก ภาษี ณ ที่ จ่าย ไหม?

โบรกเกอร์ Forex ต่าง ประเทศ ไม่ มี หน้า ที่ หัก ภาษี ณ ที่ จ่าย ให้ กรม สรรพากร ไทย ดัง นั้น นัก เทรด ต้อง คำนวณ และ ยื่น ภาษี ด้วย ตน เอง ไม่ มี ใคร หัก ภาษี ให้ อัตโนมัติ

ควร จ้าง นักบัญชี ช่วย ยื่น ภาษี ไหม?

ถ้า มี กำไร จาก Forex ไม่ มาก (ต่ำ กว่า 200,000 บาท ต่อ ปี) สามารถ ยื่น เอง ได้ ผ่าน ระบบ e-Filing แต่ ถ้า กำไร สูง หรือ มี รายได้ หลาย ประเภท แนะนำ ให้ ปรึกษา นักบัญชี หรือ ที่ ปรึกษา ภาษี เพื่อ วางแผน ภาษี อย่าง ถูก ต้อง ค่า บริการ ประมาณ 3,000 ถึง 10,000 บาท ต่อ ปี

Forex กับ Crypto เสีย ภาษี เหมือน กัน ไหม?

ไม่ เหมือน กัน ทั้งหมด Crypto มี กฎ ภาษี เฉพาะ ตาม พ.ร.ก. การ ประกอบ ธุรกิจ สินทรัพย์ ดิจิทัล โดย กำไร จาก Crypto ถูก หัก ภาษี ณ ที่ จ่าย 15% ผ่าน Exchange ที่ จด ทะเบียน ใน ไทย ส่วน Forex ยัง ไม่ มี กฎ เฉพาะ ใช้ หลักการ ภาษี เงิน ได้ ทั่วไป ตาม มาตรา 40(8)

บทความ ที่ เกี่ยวข้อง จาก เครือ ข่าย ของ เรา:

XMSignal.com — สัญญาณ เทรด Forex ฟรี รายวัน
SiamLancard.com — ข่าว เทคโนโลยี และ การ ลงทุน
Siam2R.com — รีวิว โบรกเกอร์ และ เครื่องมือ เทรด

คำ เตือน: ข้อมูล ภาษี ใน บทความ นี้ เป็น ข้อมูล ทั่วไป เพื่อ การ ศึกษา เท่า นั้น ไม่ ใช่ คำ แนะนำ ทาง กฎหมาย หรือ ภาษี กฎหมาย ภาษี อาจ เปลี่ยน แปลง ได้ ควร ปรึกษา นักบัญชี หรือ ที่ ปรึกษา ภาษี ก่อน ตัดสินใจ การ เทรด Forex มี ความ เสี่ยง สูง อาจ สูญ เสีย เงิน ลงทุน ทั้งหมด

อ่านเพิ่มเติม

icafefx-related-posts" style="margin:32px 0 24px;padding:24px;background:#f9fafb;border:1px solid #e5e7eb;border-radius:12px;">