71/4 เทรด Forex คือ อะไร? ทำไม นัก เทรด ต้อง รู้

สำหรับ นัก เทรด Forex ชาว ไทย การ ยื่น ภาษี เงิน ได้ เป็น เรื่อง ที่ หลาย คน สับสน โดย เฉพาะ เรื่อง การ ยื่น แบบ ภ.ง.ด.71/4 หรือ ที่ เรียก กัน ว่า “71/4 เทรด” ซึ่ง เกี่ยวข้อง กับ การ รายงาน รายได้ จาก การ เทรด Forex และ การ ลงทุน ออนไลน์ ต่างๆ

ใน ปัจจุบัน กรม สรรพากร ได้ ปรับ ปรุง ระบบ การ จัด เก็บ ภาษี ให้ ครอบคลุม รายได้ จาก การ เทรด ออนไลน์ มาก ขึ้น นัก เทรด ที่ มี กำไร จาก Forex และ นำ เงิน เข้า ประเทศ ไทย ต้อง รายงาน รายได้ ตาม กฎหมาย ไม่ ว่า จะ เป็น การ เทรด ผ่าน โบรกเกอร์ ใน ประเทศ หรือ ต่าง ประเทศ

บทความ นี้ จะ อธิบาย ทุก ประเด็น เกี่ยว กับ 71/4 เทรด Forex ตั้งแต่ ความ หมาย วิธี คำนวณ รายได้ ขั้น ตอน การ ยื่น แบบ เอกสาร ที่ ต้อง เตรียม ไป จนถึง เทคนิค วางแผน ภาษี อย่าง ถูก กฎหมาย

พื้นฐาน กฎหมาย ภาษี สำหรับ นัก เทรด Forex ไทย

รายได้ จาก Forex จัด อยู่ ใน มาตรา ใด

รายได้ จาก การ เทรด Forex ถูก จัด อยู่ ใน เงิน ได้ พึง ประเมิน มาตรา 40(8) ของ ประมวล รัษฎากร คือ เงิน ได้ จาก การ อื่น นอก จาก ที่ ระบุ ไว้ ใน มาตรา 40(1) ถึง 40(7) ซึ่ง รวม ถึง กำไร จาก การ ซื้อ ขาย อัตรา แลก เปลี่ยน กำไร จาก CFD และ กำไร จาก อนุพันธ์ ทาง การ เงิน ต่างๆ

สิ่ง ที่ ต้อง เข้าใจ คือ เฉพาะ กำไร สุทธิ เท่า นั้น ที่ ต้อง เสีย ภาษี ถ้า คุณ ฝาก เงิน 100,000 บาท เข้า โบรกเกอร์ เทรด ได้ กำไร เป็น 150,000 บาท และ ถอน ออก 150,000 บาท กำไร สุทธิ ที่ ต้อง เสีย ภาษี คือ 50,000 บาท ไม่ ใช่ 150,000 บาท ทั้ง จำนวน

เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ และ หลักเกณฑ์ การ นำ เข้า

เนื่อง จาก โบรกเกอร์ Forex ส่วน ใหญ่ จด ทะเบียน ใน ต่าง ประเทศ เช่น ไซปรัส เบลีซ ออสเตรเลีย รายได้ จาก การ เทรด จึง ถือ เป็น เงิน ได้ จาก แหล่ง ภายนอก ประเทศ ตาม มาตรา 41 วรรค 2 ของ ประมวล รัษฎากร ผู้ มี เงิน ได้ ที่ อยู่ ใน ประเทศ ไทย 180 วัน ขึ้น ไป ใน ปี ภาษี ต้อง นำ เงิน ได้ มา รวม คำนวณ ภาษี เมื่อ นำ เงิน เข้า ประเทศ

ตั้งแต่ ปี 2024 กรม สรรพากร ได้ ออก แนว ปฏิบัติ ใหม่ ว่า เงิน ได้ จาก ต่าง ประเทศ ที่ นำ เข้า ไทย ต้อง เสีย ภาษี ไม่ ว่า จะ นำ เข้า ใน ปี ที่ ได้ รับ เงิน หรือ ปี ถัด ไป นี่ เป็น การ เปลี่ยน แปลง สำคัญ ที่ นัก เทรด ทุก คน ต้อง ทราบ

วิธี คำนวณ กำไร จาก การ เทรด Forex

วิธี คำนวณ แบบ เงิน ฝาก ถอน

วิธี ที่ ง่าย ที่สุด คือ คำนวณ จาก ยอด ฝาก และ ถอน ทั้ง ปี กำไร สุทธิ เท่ากับ ยอด ถอน รวม ทั้ง ปี ลบ ยอด ฝาก รวม ทั้ง ปี ถ้า ผล ลัพธ์ เป็น บวก คือ กำไร ต้อง เสีย ภาษี ถ้า เป็น ลบ คือ ขาดทุน ไม่ ต้อง เสีย ภาษี ใน ปี นั้น

ตัวอย่าง เช่น ใน ปี 2025 คุณ ฝาก เข้า โบรกเกอร์ รวม 300,000 บาท และ ถอน ออก รวม 450,000 บาท กำไร สุทธิ คือ 450,000 ลบ 300,000 เท่ากับ 150,000 บาท ต้อง นำ 150,000 บาท ไป รวม คำนวณ ภาษี เงิน ได้ บุคคล ธรรมดา

วิธี คำนวณ แบบ ละเอียด จาก Statement

วิธี ที่ แม่นยำ กว่า คือ ใช้ ข้อมูล จาก Monthly Statement ของ โบรกเกอร์ ซึ่ง แสดง Realized Profit/Loss ของ ทุก ออเดอร์ ที่ ปิด ใน แต่ ละ เดือน รวม กำไร ทุก เดือน แล้ว ลบ ด้วย ขาดทุน ทุก เดือน ผล ลัพธ์ คือ กำไร สุทธิ ที่ ต้อง เสีย ภาษี วิธี นี้ แม่นยำ กว่า แต่ ต้อง ใช้ เวลา จัดการ มาก กว่า

อัตรา ภาษี เงิน ได้ บุคคล ธรรมดา

เงิน ได้ สุทธิ (บาท)	อัตรา ภาษี (%)	ภาษี สะสม สูงสุด (บาท)
0 – 150,000	ยกเว้น	0
150,001 – 300,000	5%	7,500
300,001 – 500,000	10%	27,500
500,001 – 750,000	15%	65,000
750,001 – 1,000,000	20%	115,000
1,000,001 – 2,000,000	25%	365,000
2,000,001 – 5,000,000	30%	1,265,000
5,000,001 ขึ้น ไป	35%	ตาม จริง

ขั้น ตอน การ ยื่น ภาษี สำหรับ นัก เทรด Forex

เอกสาร ที่ ต้อง เตรียม

เอกสาร สำคัญ ได้แก่ Statement ประจำ ปี จาก โบรกเกอร์ ที่ แสดง ยอด ฝาก ถอน และ กำไร ขาดทุน Bank Statement ที่ แสดง การ โอน เงิน ไป กลับ ระหว่าง บัญชี ธนาคาร และ โบรกเกอร์ สำเนา บัตร ประชาชน หนังสือ รับรอง หัก ภาษี ณ ที่ จ่าย (50 ทวิ) จาก นายจ้าง ถ้า มี งาน ประจำ และ หลักฐาน ค่า ลดหย่อน ต่างๆ เช่น เบี้ย ประกัน ชีวิต กองทุน RMF SSF

ขั้น ตอน ยื่น ผ่าน e-Filing

ขั้น ตอน ที่ 1 เข้า เว็บไซต์ efiling.rd.go.th ลง ทะเบียน หรือ เข้า สู่ ระบบ ด้วย เลข บัตร ประชาชน ขั้น ตอน ที่ 2 เลือก ยื่น แบบ ภ.ง.ด.90 (ไม่ ใช่ ภ.ง.ด.91 เพราะ มี รายได้ หลาย ประเภท) ขั้น ตอน ที่ 3 กรอก รายได้ จาก เงินเดือน ใน หมวด มาตรา 40(1) ขั้น ตอน ที่ 4 กรอก กำไร จาก Forex ใน หมวด มาตรา 40(8) ขั้น ตอน ที่ 5 กรอก ค่า ลดหย่อน ทั้งหมด ขั้น ตอน ที่ 6 ระบบ คำนวณ ภาษี อัตโนมัติ ตรวจ สอบ ตัวเลข ให้ ถูก ต้อง ขั้น ตอน ที่ 7 ชำระ ภาษี ผ่าน ธนาคาร บัตร เครดิต หรือ QR Code

กำหนด เวลา ยื่น ภาษี

ภาษี ครึ่ง ปี (ภ.���.ด.94) ยื่น ภายใน เดือน กันยายน ของ ปี นั้น สำหรับ รายได้ ตั้งแต่ มกราคม ถึง มิถุนายน ภาษี ประจำ ปี (ภ.ง.ด.90) ยื่น ภายใน เดือน มีนาคม ของ ปี ถัด ไป สำหรับ รายได้ ทั้ง ปี ถ้า ยื่น ออนไลน์ ได้ ขยาย เวลา ถึง วัน ที่ 8 เมษายน

ตัวอย่าง การ คำนวณ ภาษี สำหรับ นัก เทรด

กรณี ที่ 1 นัก เทรด Part-time

คุณ สมศักดิ์ อายุ 30 ปี มี เงินเดือน 40,000 บาท ต่อ เดือน (480,000 บาท ต่อ ปี) เทรด Forex เป็น อาชีพ เสริม กำไร สุทธิ 100,000 บาท ต่อ ปี

รายได้ รวม 580,000 บาท หัก ค่า ใช้ จ่าย เงินเดือน 50% สูงสุด 100,000 บาท เหลือ 380,000 บาท หัก ค่า ใช้ จ่าย Forex 60% ของ 100,000 คือ 60,000 บาท เหลือ 40,000 บาท หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท ประกัน สังคม 9,000 บาท ประกัน ชีวิต 50,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ คือ 380,000 บวก 40,000 ลบ 60,000 ลบ 9,000 ลบ 50,000 เท่ากับ 301,000 บาท ภาษี คือ 150,000 ยกเว้น 150,000 คิด 5% เท่ากับ 7,500 บาท 1,000 คิด 10% เท่ากับ 100 บาท รวม 7,600 บาท

กรณี ที่ 2 นัก เทรด Full-time

คุณ สมหญิง เทรด Forex เป็น อาชีพ หลัก กำไร สุทธิ 600,000 บาท ต่อ ปี ไม่ มี รายได้ อื่น หัก ค่า ใช้ จ่าย 60% ของ 600,000 คือ 360,000 บาท เหลือ 240,000 บาท หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท RMF 100,000 บาท SSF 100,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ คือ 240,000 ลบ 60,000 ลบ 100,000 ลบ 100,000 เท่ากับ ติดลบ ไม่ ต้อง เสีย ภาษี เลย

กรณี ที่ 3 นัก เทรด กำไร สูง

คุณ วิชัย กำไร จาก Forex 3,000,000 บาท ต่อ ปี หัก ค่า ใช้ จ่าย 60% คือ 1,800,000 บาท เหลือ 1,200,000 บาท หัก ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท RMF 500,000 บาท SSF 200,000 บาท ประกัน ชีวิต 100,000 บาท เงิน ได้ สุทธิ คือ 1,200,000 ลบ 860,000 เท่ากับ 340,000 บาท ภาษี คือ 150,000 ยกเว้น 150,000 คิด 5% เท่ากับ 7,500 บาท 40,000 คิด 10% เท่ากับ 4,000 บาท รวม 11,500 บาท

เทคนิค วางแผน ภาษี สำหรับ นัก เทรด

ใช้ ค่า ลดหย่อน ให้ เต็ม สิทธิ

ค่า ลดหย่อน ที่ นัก เทรด สามารถ ใช้ ได้ มี หลาย ประเภท ค่า ลดหย่อน ส่วน ตัว 60,000 บาท คู่ สมรส 60,000 บาท บุตร คน ละ 30,000 บาท เบี้ย ประกัน ชีวิต สูงสุด 100,000 บาท เบี้ย ประกัน สุขภาพ สูงสุด 25,000 บาท กองทุน RMF สูงสุด 30% ของ รายได้ ไม่ เกิน 500,000 บาท กองทุน SSF สูงสุด 30% ของ รายได้ ไม่ เกิน 200,000 บาท ดอกเบี้ย บ้าน สูงสุด 100,000 บาท เงิน บริจาค สูงสุด 10% ของ เงิน ได้ หลัง หัก ค่า ใช้ จ่าย

แบ่ง ช่วง เวลา ถอน เงิน

ถ้า กำไร สะสม ใน บัญชี โบรกเกอร์ มี จำนวน มาก แทน ที่ จะ ถอน ออก ทั้งหมด ใน ปี เดียว สามารถ แบ่ง ถอน ข้าม ปี เพื่อ กระจาย รายได้ ให้ อยู่ ใน ฐาน ภาษี ที่ ต่ำ กว่า ตัวอย่าง เช่น กำไร 1,000,000 บาท แบ่ง ถอน ปี ละ 500,000 บาท จะ อยู่ ใน ฐาน ภาษี ที่ ต่ำ กว่า การ ถอน 1,000,000 บาท ใน ปี เดียว

พิจารณา จด ทะเบียน นิติ บุคคล

สำหรับ นัก เทรด ที่ มี กำไร สูง อย่าง ต่อ เนื่อง (มาก กว่า 2 ล้าน บาท ต่อ ปี) การ จด ทะเบียน บริษัท อาจ ช่วย ลด ภาษี ได้ เพราะ อัตรา ภาษี นิติ บุคคล สูงสุด 20% เทียบ กับ บุคคล ธรรมดา 35% แต่ มี ค่า ใช้ จ่าย ใน การ จัดตั้ง บริษัท ค่า ทำ บัญชี และ ค่า สอบ บัญชี ประจำ ปี ประมาณ 30,000 ถึง 80,000 บาท ต่อ ปี

สิ่ง ที่ ต้อง ระวัง และ บทลงโทษ

ความ เสี่ยง จาก การ ไม่ ยื่น ภาษี

การ ไม่ ยื่น ภาษี หรือ ยื่น ไม่ ครบ มี บทลงโทษ ตาม กฎหมาย ดังนี้ ค่า ปรับ กรณี ไม่ ยื่น แบบ ภายใน กำหนด สูงสุด 2,000 บาท เงิน เพิ่ม 1.5% ต่อ เดือน ของ ภาษี ที่ ต้อง ชำระ นับ ตั้งแต่ วัน สิ้นสุด กำหนด ยื่น อาจ ถูก ประเมิน ภาษี ย้อน หลัง สูงสุด 10 ปี และ ใน กรณี ที่ จง ใจ หลีก เลี่ยง อาจ ถูก ดำเนิน คดี อาญา ปรับ สูงสุด 200,000 บาท หรือ จำคุก สูงสุด 1 ปี หรือ ทั้ง จำ ทั้ง ปรับ

การ ตรวจ สอบ ธุรกรรม ข้าม ประเทศ

ธนาคาร ใน ไทย มี หน้า ที่ รายงาน ธุรกรรม ข้าม ประเทศ ที่ มี ยอด เงิน สูง ไป ยัง กรม สรรพากร และ ปปง. ธุรกรรม ที่ มี ยอด ตั้งแต่ 2,000,000 บาท ขึ้น ไป จะ ถูก รายงาน อัตโนมัติ และ ธุรกรรม ที่ มี ความ ถี่ สูง แม้ ยอด เล็ก ก็ อาจ ถูก ตรวจ สอบ ได้

เก็บ หลักฐาน อย่าง น้อย 5 ปี

ตาม กฎหมาย ต้อง เก็บ หลักฐาน ทาง ภาษี อย่าง น้อย 5 ปี นับ จาก วัน สิ้นสุด กำหนด ยื่น หลักฐาน ที่ ควร เก็บ ได้แก่ Statement จาก โบรกเกอร์ ทุก เดือน Bank Statement ที่ เกี่ยวข้อง หลักฐาน การ โอน เงิน ทุก ครั้ง สำเนา แบบ ภาษี ที่ ยื่น ไป แล้ว และ หลักฐาน การ ชำระ ภาษี

เปรียบ เทียบ การ ยื่น ภาษี Forex แต่ ละ ประเภท

ประเภท	แบบ ที่ ใช้	กำหนด ยื่น	ค่า ใช้ จ่าย ที่ หัก ได้	หมายเหตุ
นัก เทรด Part-time	ภ.ง.ด.90	มี.ค. ปี ถัด ไป	60% เหมาจ่าย	รวม กับ เงินเดือน
นัก เทรด Full-time	ภ.ง.ด.90	มี.ค. ปี ถัด ไป	60% เหมาจ่าย	รายได้ เดียว จาก Forex
นิติ บุคคล	ภ.ง.ด.50	150 วัน หลัง สิ้น รอบ	ตาม จริง ทั้งหมด	ภาษี 20% คง ที่
ครึ่ง ปี	ภ.ง.ด.94	ก.ย. ปี นั้น	60% เหมาจ่าย	ม.ค.-มิ.ย.

คำ ถาม ที่ พบ บ่อย เกี่ยว กับ 71/4 เทรด Forex

ถ้า เทรด ขาดทุน ต้อง ยื่น ภาษี ไหม?

ถ้า มี รายได้ อื่น เช่น เงินเดือน ที่ เกิน เกณฑ์ ต้อง ยื่น ก็ ยัง ต้อง ยื่น ภาษี แต่ ไม่ ต้อง รวม กำไร จาก Forex เพราะ ไม่ มี กำไร ถ้า ไม่ มี รายได้ อื่น เลย และ Forex ขาดทุน ก็ ไม่ จำเป็น ต้อง ยื่น

กำไร ที่ ยัง อยู่ ใน บัญชี โบรกเกอร์ ต้อง เสีย ภาษี ไหม?

ตาม หลักการ ปัจจุบัน กำไร ที่ ยัง ไม่ ได้ ถอน เข้า ประเทศ ไทย ยัง ไม่ ต้อง เสีย ภาษี แต่ เมื่อ ถอน เข้า มา ส่วน ที่ เป็น กำไร ต้อง นำ ไป คำนวณ ภาษี อย่าง ไร ก็ ตาม แนว ปฏิบัติ อาจ เปลี่ยน แปลง ได้ ใน อนาคต

ค่า ใช้ จ่าย อะไร บ้าง ที่ หัก ภาษี ได้?

สำหรับ บุคคล ธรรมดา ใช้ วิธี หัก เหมาจ่าย 60% ของ เงิน ได้ ตาม มาตรา 40(8) ไม่ สามารถ หัก ตาม จริง ได้ สำหรับ นิติ บุคคล สามารถ หัก ค่า ใช้ จ่าย ตาม จริง ได้ เช่น ค่า อินเทอร์เน็ต ค่า คอมพิวเตอร์ ค่า VPS สำหรับ EA ค่า สมัคร สมาชิก เครื่องมือ วิเคราะห์

ควร ปรึกษา นักบัญชี ไหม?

ถ้า กำไร ไม่ มาก (ต่ำ กว่า 200,000 บาท ต่อ ปี) ยื่น เอง ผ่าน e-Filing ได้ ไม่ ยาก แต่ ถ้า กำไร สูง (มาก กว่า 500,000 บาท) หรือ มี รายได้ หลาย ประเภท แนะนำ ปรึกษา นักบัญชี หรือ ที่ ปรึกษา ภาษี ค่า บริการ ประมาณ 3,000 ถึง 15,000 บาท ต่อ ปี ซึ่ง คุ้ม กับ เงิน ภาษี ที่ ประหยัด ได้

โบรกเกอร์ ออก หลักฐาน ให้ กรม สรรพากร ไหม?

โบรกเกอร์ ต่าง ประเทศ ไม่ มี หน้า ที่ ออก หลักฐาน ให้ กรม สรรพากร ไทย แต่ นัก เทรด สามารถ ดาวน์โหลด Statement จาก โบรกเกอร์ ได้ เอง เพื่อ ใช้ เป็น หลักฐาน ประกอบ การ ยื่น ภาษี

ถ้า เทรด หลาย โบรกเกอร์ ต้อง ยื่น อย่างไร?

ต้อง รวม กำไร จาก ทุก โบรกเกอร์ เข้า ด้วย กัน แล้ว ยื่น รวม ใน แบบ เดียว ไม่ ต้อง แยก ยื่น แต่ ละ โบรกเกอร์ ตัวอย่าง เช่น โบรกเกอร์ A กำไร 100,000 บาท โบรกเกอร์ B กำไร 50,000 บาท โบรกเกอร์ C ขาดทุน 30,000 บาท กำไร สุทธิ รวม คือ 120,000 บาท

บทความ ที่ เกี่ยวข้อง จาก เครือ ข่าย ของ เรา:

• XMSignal.com — สัญญาณ เทรด Forex ฟรี รายวัน
• SiamLancard.com — ข่าว เทคโนโลยี และ การ ลงทุน
• Siam2R.com — รีวิว โบรกเกอร์ และ เครื่องมือ เทรด

คำ เตือน: ข้อมูล ภาษี ใน บทความ นี้ เป็น ข้อมูล ทั่วไป เพื่อ การ ศึกษา ไม่ ใช่ คำ แนะนำ ทาง กฎหมาย กฎหมาย ภาษี อาจ เปลี่ยน แปลง ได้ ควร ปรึกษา นักบัญชี ก่อน ตัดสินใจ การ เทรด Forex มี ความ เสี่ยง สูง อาจ สูญ เสีย เงิน ลงทุน ทั้งหมด

---

icafefx" class="rb-heading-index-32 wp-block-heading">เริ่มเทรด Forex กับ XM ผ่าน iCafeFX

iCafeFX เป็น XM VIP Partner กว่า 13 ปี ดูแลเทรดเดอร์ไทยครบวงจร — สัญญาณเทรด คอร์สสอน และทีมซัพพอร์ตภาษาไทยตลอดทั้งวัน

📲 ดาวน์โหลดแอป iCafeFX ได้ทั้ง iOS และ Android · LINE: @icafefx · Telegram: t.me/icafefx

⚠️ คำเตือนความเสี่ยง: การเทรด Forex และ CFD มีความเสี่ยงสูง อาจสูญเสียเงินลงทุนทั้งหมด โปรดศึกษาและบริหารความเสี่ยงก่อนตัดสินใจลงทุน

เว็บไซต์ในเครือ: XM Signal · SiamLanCard · Siam2R