วิธีเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย – ICafeFX สอนเทรดฟรี

บทนำ: ภาษีจากการเทรด Forex ในประเทศไทย เรื่องที่นักเทรดต้องรู้!

สวัสดีครับเพื่อนๆ นักเทรด Forex ทุกท่าน! อ.บอมเองครับ วันนี้เราจะมาคุยกันในหัวข้อที่สำคัญมากๆ และเป็นเรื่องที่นักเทรดหลายคนอาจจะมองข้ามไป นั่นก็คือเรื่องของ “ภาษีจากการเทรด Forex” ในประเทศไทยของเรานั่นเองครับ บอกเลยว่าเรื่องนี้ไม่ใช่เรื่องเล่นๆ นะครับ เพราะถ้าเราไม่ทำความเข้าใจและจัดการให้ถูกต้อง อาจจะเจอปัญหาใหญ่กับกรมสรรพากรได้เลยครับ

เชื่อว่าหลายคนอาจจะเคยได้ยินเรื่องราวของนักเทรดที่โดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง หรือบางคนอาจจะเคยได้ยินข่าวลือต่างๆ เกี่ยวกับเรื่องภาษี Forex จนทำให้เกิดความสับสนและไม่แน่ใจว่าจริงๆ แล้วเราต้องเสียภาษียังไง เสียเท่าไหร่ และมีวิธีการจัดการอย่างไรให้ถูกต้องตามกฎหมาย ผมเข้าใจดีเลยครับ เพราะสมัยก่อนผมเองก็เคยสับสนกับเรื่องนี้เหมือนกัน

แต่ไม่ต้องกังวลไปครับ! ในบทความนี้ ผมจะมาอธิบายทุกอย่างเกี่ยวกับภาษี Forex ในประเทศไทยให้เข้าใจง่ายที่สุดเท่าที่จะทำได้ ตั้งแต่พื้นฐานความรู้ที่จำเป็น ไปจนถึงวิธีการใช้งานจริง พร้อมทั้งยกตัวอย่างประกอบเพื่อให้เห็นภาพชัดเจนมากยิ่งขึ้น รับรองว่าอ่านจบแล้ว เพื่อนๆ จะมีความเข้าใจที่ถูกต้องและสามารถจัดการเรื่องภาษี Forex ได้อย่างมั่นใจแน่นอนครับ

ก่อนอื่น เรามาดูภาพรวมของตลาด Forex ในประเทศไทยกันก่อนนะครับ ถึงแม้ว่า Forex จะยังไม่ได้รับการยอมรับอย่างเป็นทางการจากหน่วยงานภาครัฐ แต่ก็มีนักลงทุนจำนวนไม่น้อยที่เข้ามาเทรดในตลาดนี้ และจำนวนก็มีแนวโน้มเพิ่มขึ้นเรื่อยๆ ทุกปี จากสถิติที่ผมเคยเห็น (ซึ่งอาจจะไม่ได้อัปเดตล่าสุด) พบว่ามีเม็ดเงินหมุนเวียนในตลาด Forex ของไทยหลายพันล้านบาทต่อปีเลยทีเดียว ตัวเลขนี้แสดงให้เห็นว่า Forex เป็นตลาดที่มีขนาดใหญ่และมีศักยภาพในการสร้างผลกำไรได้จริง

ผมขอยกตัวอย่างประสบการณ์ตรงของผมเองนะครับ สมัยก่อน ตอนที่ผมเริ่มเทรด Forex ใหม่ๆ ผมไม่ได้ให้ความสำคัญกับเรื่องภาษีเลย คิดแค่ว่าเทรดได้กำไรแล้วก็จบกันไป แต่พอเวลาผ่านไป ผมเริ่มตระหนักว่านี่เป็นความคิดที่ผิดมากๆ เพราะกรมสรรพากรสามารถตรวจสอบข้อมูลทางการเงินของเราได้ และถ้าเราไม่สามารถแสดงที่มาของรายได้ หรือไม่ได้เสียภาษีให้ถูกต้อง ก็อาจจะโดนเรียกเก็บภาษีย้อนหลังพร้อมค่าปรับได้ ซึ่งเป็นจำนวนเงินที่สูงมากๆ เลยนะครับ

ยกตัวอย่างเช่น ถ้าเราเทรด XAUUSD (ทองคำ) โดยใช้ lot 0.1 และสามารถทำกำไรได้ 500 จุด (pips) นั่นหมายความว่าเราจะได้กำไรประมาณ $500 (หรือประมาณ 17,500 บาท) ถ้าเราทำกำไรแบบนี้ได้ทุกเดือน ปีนึงเราก็จะมีรายได้จากการเทรดประมาณ 210,000 บาท ซึ่งอาจจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงพอสมควรเลยครับ ดังนั้น การวางแผนเรื่องภาษีจึงเป็นสิ่งที่สำคัญมากๆ สำหรับนักเทรดทุกคน

ดังนั้น อย่ารอช้า! มาเริ่มต้นทำความเข้าใจเรื่องภาษี Forex ไปพร้อมๆ กันเลยครับ ผมเชื่อว่าความรู้ที่เราจะได้รับในวันนี้ จะเป็นประโยชน์อย่างมากในการเทรด Forex ของเพื่อนๆ ในระยะยาวแน่นอนครับ

พื้นฐานความรู้เกี่ยวกับภาษี Forex ที่นักเทรดควรรู้

ประเภทของรายได้จากการเทรด Forex

ก่อนที่เราจะไปดูวิธีการเสียภาษีจากการเทรด Forex เราต้องมาทำความเข้าใจก่อนว่า รายได้จากการเทรด Forex นั้นถือเป็นรายได้ประเภทไหนในทางภาษี เพราะประเภทของรายได้จะมีผลต่อวิธีการคำนวณและเสียภาษีที่แตกต่างกันออกไปครับ ตรงนี้สำคัญมากนะ!

ตามกฎหมายของไทยแล้ว รายได้จากการเทรด Forex จัดเป็น “เงินได้ประเภทที่ 4” ตามมาตรา 40(4) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งหมายถึง “ดอกเบี้ย เงินปันผล เงินส่วนแบ่งกำไร หรือผลประโยชน์อื่นใดที่ได้จากการลงทุน” ฟังดูอาจจะไม่ตรงไปตรงมาเท่าไหร่ แต่โดยสรุปแล้ว กรมสรรพากรมองว่าการเทรด Forex เป็นการลงทุนอย่างหนึ่ง และผลกำไรที่ได้จากการเทรดถือเป็นรายได้จากการลงทุนครับ

อย่างไรก็ตาม มีข้อถกเถียงกันอยู่ว่า รายได้จากการเทรด Forex ควรจะถูกจัดเป็น “เงินได้ประเภทที่ 8” ตามมาตรา 40(8) ซึ่งหมายถึง “เงินได้จากการธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร อุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นใด” มากกว่า เพราะการเทรด Forex มีลักษณะของการซื้อขายแลกเปลี่ยนที่คล้ายกับการทำธุรกิจ แต่ในปัจจุบัน กรมสรรพากรยังคงยึดถือว่ารายได้จากการเทรด Forex เป็นเงินได้ประเภทที่ 4 ครับ

เมื่อเราทราบแล้วว่ารายได้จากการเทรด Forex เป็นเงินได้ประเภทที่ 4 สิ่งที่เราต้องทำต่อไปก็คือ การคำนวณภาษีจากรายได้ประเภทนี้ โดยเราสามารถเลือกที่จะเสียภาษีแบบเหมาจ่าย (fixed rate) หรือจะนำไปรวมกับรายได้อื่นๆ เพื่อคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้าก็ได้ ซึ่งเราจะมาพูดถึงรายละเอียดในส่วนนี้กันต่อไปครับ

ผมเคยเจอเคสที่นักเทรดคนหนึ่งไม่แน่ใจว่ารายได้จากการเทรด Forex ควรจะถูกจัดเป็นรายได้ประเภทไหน เขาจึงตัดสินใจปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี ซึ่งผู้เชี่ยวชาญก็ได้ให้คำแนะนำว่าควรจะยึดตามแนวทางของกรมสรรพากรในปัจจุบัน และเสียภาษีในฐานะเงินได้ประเภทที่ 4 ไปก่อน เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคต

เกณฑ์การเสียภาษี: เงินได้ขั้นต่ำที่ต้องเสีย

หลังจากที่เราทราบประเภทของรายได้จากการเทรด Forex แล้ว สิ่งที่ต้องรู้ต่อมาก็คือ “เกณฑ์การเสียภาษี” หรือพูดง่ายๆ ก็คือ เราต้องมีรายได้จากการเทรด Forex เท่าไหร่ ถึงจะต้องเริ่มเสียภาษีครับ เรื่องนี้ก็มีความสำคัญไม่แพ้กัน เพราะถ้าเรามีรายได้ไม่ถึงเกณฑ์ที่กำหนด เราก็ไม่ต้องเสียภาษีให้ยุ่งยากครับ

โดยทั่วไปแล้ว บุคคลธรรมดาที่มีรายได้จากการเทรด Forex จะต้องยื่นภาษีก็ต่อเมื่อมี “เงินได้พึงประเมิน” เกิน 150,000 บาทต่อปี (สำหรับคนโสด) หรือ 300,000 บาทต่อปี (สำหรับคนมีคู่สมรส) คำว่า “เงินได้พึงประเมิน” หมายถึงรายได้ทั้งหมดของเรา ไม่ว่าจะเป็นเงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น หรือรายได้อื่นๆ รวมทั้งรายได้จากการเทรด Forex ด้วย

ดังนั้น ถ้าเรามีรายได้จากการเทรด Forex เพียงอย่างเดียว และรายได้นั้นไม่เกิน 150,000 บาทต่อปี เราก็ไม่ต้องยื่นภาษีครับ แต่ถ้าเรามีรายได้อื่นๆ ด้วย เช่น เงินเดือน หรือรายได้จากธุรกิจส่วนตัว เราจะต้องนำรายได้ทั้งหมดมารวมกัน และถ้าผลรวมเกิน 150,000 บาท (หรือ 300,000 บาท) เราก็จะต้องยื่นภาษีและเสียภาษีตามอัตราที่กำหนดครับ

แต่ถึงแม้ว่ารายได้ของเราจะไม่ถึงเกณฑ์ที่ต้องเสียภาษี ผมก็แนะนำว่าเราควรจะบันทึกข้อมูลการเทรดของเราไว้อย่างละเอียดนะครับ เพราะในอนาคต กรมสรรพากรอาจจะมีการเปลี่ยนแปลงกฎเกณฑ์ หรืออาจจะมีการตรวจสอบรายได้ของเราย้อนหลังได้ ดังนั้น การมีข้อมูลที่ถูกต้องและครบถ้วน จะช่วยให้เราสามารถชี้แจงและตอบคำถามต่างๆ ได้อย่างมั่นใจครับ

สมัยก่อนผมก็เคยพลาดตรงนี้เหมือนกันครับ ผมไม่ได้บันทึกข้อมูลการเทรดของผมไว้อย่างละเอียด ทำให้เวลาที่ต้องยื่นภาษี ผมไม่แน่ใจว่าผมมีรายได้จากการเทรดเท่าไหร่ สุดท้ายผมก็ต้องเสียเวลามานั่งไล่ดูประวัติการเทรดย้อนหลัง ซึ่งเป็นเรื่องที่เสียเวลาและน่าปวดหัวมากๆ เลยครับ

ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

อีกหนึ่งเรื่องที่นักเทรด Forex ควรรู้ก็คือ “ค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้” เพราะการที่เราสามารถนำค่าใช้จ่ายบางอย่างมาลดหย่อนภาษีได้ จะช่วยให้เราเสียภาษีน้อยลง และประหยัดเงินในกระเป๋าได้มากขึ้นครับ ใครเคยเจอบ้าง?

โดยทั่วไปแล้ว ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเทรด Forex ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ จะต้องเป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นและเกี่ยวข้องโดยตรงกับการสร้างรายได้จากการเทรดเท่านั้น ตัวอย่างเช่น ค่าอินเทอร์เน็ต ค่าคอมพิวเตอร์ (เฉพาะส่วนที่ใช้ในการเทรด) ค่าอบรมสัมมนาเกี่ยวกับการเทรด หรือค่าบริการสัญญาณ Forex

อย่างไรก็ตาม การนำค่าใช้จ่ายเหล่านี้มาลดหย่อนภาษี จะต้องมีหลักฐานที่ชัดเจน เช่น ใบเสร็จ ใบกำกับภาษี หรือเอกสารอื่นๆ ที่สามารถพิสูจน์ได้ว่าเราได้จ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านั้นไปจริงๆ และค่าใช้จ่ายเหล่านั้นเกี่ยวข้องกับการเทรด Forex ของเราจริงๆ

นอกจากนี้ เรายังสามารถนำค่าลดหย่อนส่วนตัวต่างๆ เช่น ค่าลดหย่อนสำหรับตนเอง ค่าลดหย่อนสำหรับคู่สมรส ค่าลดหย่อนสำหรับบุตร หรือค่าลดหย่อนสำหรับประกันชีวิต มาลดหย่อนภาษีได้อีกด้วย ซึ่งจะช่วยให้เราเสียภาษีน้อยลงไปอีกครับ

ผมแนะนำว่าเราควรจะปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หรือนักบัญชี เพื่อขอคำแนะนำเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ และวิธีการจัดเตรียมเอกสารหลักฐานที่ถูกต้อง เพื่อให้เราสามารถใช้สิทธิในการลดหย่อนภาษีได้อย่างเต็มที่ครับ

🎬 YouTube @icafefx

วิธีใช้งานจริง: การคำนวณและยื่นภาษี Forex ในประเทศไทย

มาถึงส่วนที่สำคัญที่สุดแล้วครับ นั่นก็คือ “วิธีใช้งานจริง” ในการคำนวณและยื่นภาษีจากการเทรด Forex ในประเทศไทย ผมจะสรุปขั้นตอนต่างๆ ให้เข้าใจง่ายที่สุด พร้อมทั้งยกตัวอย่างประกอบเพื่อให้เห็นภาพชัดเจนครับ

ขั้นตอนแรก คือการ “รวบรวมข้อมูลรายได้และค่าใช้จ่าย” ที่เกี่ยวข้องกับการเทรด Forex ตลอดทั้งปี ไม่ว่าจะเป็นกำไร ขาดทุน ค่าคอมมิชชั่น ค่าอินเทอร์เน็ต หรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้

ขั้นตอนที่สอง คือการ “คำนวณภาษี” โดยเราสามารถเลือกที่จะเสียภาษีแบบเหมาจ่าย (fixed rate) หรือจะนำไปรวมกับรายได้อื่นๆ เพื่อคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้าก็ได้ ซึ่งแต่ละวิธีก็มีข้อดีข้อเสียแตกต่างกันไป

ถ้าเราเลือกที่จะเสียภาษีแบบเหมาจ่าย เราจะต้องเสียภาษีในอัตรา 0.5% ของยอดรายรับทั้งหมด โดยไม่สามารถนำค่าใช้จ่ายใดๆ มาหักลดหย่อนได้ วิธีนี้เหมาะสำหรับนักเทรดที่มีรายได้จากการเทรด Forex เป็นจำนวนมาก และมีค่าใช้จ่ายน้อย

แต่ถ้าเราเลือกที่จะนำรายได้จากการเทรด Forex ไปรวมกับรายได้อื่นๆ เราจะต้องนำรายได้ทั้งหมดของเรา (รวมทั้งรายได้จากการเทรด Forex) มาคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า ซึ่งจะมีการหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ ก่อนที่จะนำไปคำนวณภาษี วิธีนี้เหมาะสำหรับนักเทรดที่มีรายได้อื่นๆ ด้วย และมีค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้เป็นจำนวนมาก

ขั้นตอนที่สาม คือการ “ยื่นภาษี” โดยเราสามารถยื่นภาษีได้ทั้งแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร หรือจะยื่นด้วยตนเองที่สำนักงานสรรพากรก็ได้ ซึ่งจะต้องยื่นภายในวันที่ 31 มีนาคมของทุกปี

เพื่อให้เห็นภาพชัดเจน ผมจะยกตัวอย่างการคำนวณภาษีแบบง่ายๆ นะครับ สมมติว่าเรามีรายได้จากการเทรด Forex 200,000 บาท และมีค่าใช้จ่ายที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ 20,000 บาท ถ้าเราเลือกที่จะนำรายได้จากการเทรด Forex ไปรวมกับรายได้อื่นๆ เราจะต้องนำรายได้ 200,000 บาท หักด้วยค่าใช้จ่าย 20,000 บาท เหลือ 180,000 บาท จากนั้นก็นำไปรวมกับรายได้อื่นๆ ของเรา และคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า

รายการ	จำนวนเงิน (บาท)
รายได้จากการเทรด Forex	200,000
ค่าใช้จ่ายที่สามารถลดหย่อนได้	20,000
เงินได้สุทธิ	180,000

คำเตือน: ข้อมูลในตารางนี้เป็นเพียงตัวอย่างเท่านั้น การคำนวณภาษีจริงอาจมีความซับซ้อนกว่านี้ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อความถูกต้อง

“การวางแผนภาษีที่ดี จะช่วยให้เราประหยัดเงินได้มากกว่าการเทรดเก่งๆ เสียอีก”

สุดท้ายนี้ ผมขอยกตัวอย่างการเทรด XAUUSD (ทองคำ) อีกครั้งนะครับ สมมติว่าเราเทรด XAUUSD lot 0.05 ที่ราคา 2300 และตั้ง Stop Loss (SL) ไว้ที่ 2290 (100 จุด) และ Take Profit (TP) ไว้ที่ 2310 (100 จุด) ถ้าเราโดน SL เราจะขาดทุน $50 (ประมาณ 1,750 บาท) แต่ถ้าเราได้ TP เราจะได้กำไร $50 (ประมาณ 1,750 บาท) ซึ่งเราจะต้องนำกำไรและขาดทุนทั้งหมดมารวมกัน เพื่อคำนวณรายได้จากการเทรด Forex ที่จะต้องนำไปเสียภาษีครับ

หวังว่าบทความนี้จะเป็นประโยชน์กับเพื่อนๆ นักเทรด Forex ทุกท่านนะครับ ถ้ามีคำถามหรือข้อสงสัยเพิ่มเติม สามารถสอบถามเข้ามาได้เลยครับ ผมยินดีให้คำแนะนำเสมอครับ!

เทคนิคขั้นสูงในการจัดการภาษี Forex

การใช้ประโยชน์จากค่าใช้จ่าย

หลายคนอาจไม่ทราบว่าค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกี่ยวข้องกับการเทรด Forex สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้นะครับ! ลองคิดดูว่าถ้าเราสามารถลดหย่อนภาษีได้มากขึ้น กำไรสุทธิของเราก็จะมากขึ้นด้วย จริงไหม? ค่าใช้จ่ายที่ว่านี้รวมถึงค่าอินเทอร์เน็ต ค่าคอมพิวเตอร์ (บางส่วน) ค่าอบรมสัมมนา Forex และค่าบริการสัญญาณต่างๆ ที่เราใช้ในการเทรดครับ

การทำบัญชีค่าใช้จ่ายอย่างละเอียดจึงเป็นเรื่องสำคัญมากๆ เก็บหลักฐานการจ่ายเงิน ใบเสร็จต่างๆ เอาไว้ให้ดี เพราะเวลาที่เรายื่นภาษี เราจะต้องแสดงหลักฐานเหล่านี้ให้กับสรรพากรตรวจสอบด้วยครับ ผมเคยเจอเคสที่เพื่อนเทรดเดอร์ของผมไม่ได้เก็บหลักฐานอะไรไว้เลย พอถึงเวลายื่นภาษีก็เลยไม่สามารถนำค่าใช้จ่ายมาหักลดหย่อนได้ เสียดายเงินมากๆ ครับ

แต่ก็ต้องระวังด้วยนะครับ ไม่ใช่ว่าค่าใช้จ่ายทุกอย่างจะสามารถนำมาหักลดหย่อนได้ ต้องเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเทรดโดยตรงเท่านั้น และต้องมีหลักฐานที่ชัดเจนด้วย ลองปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีหรือสรรพากรเพิ่มเติมเพื่อความแน่ใจนะครับ

Case Study: สมมติว่าคุณเสียค่าอินเทอร์เน็ตเดือนละ 1,000 บาท และคุณใช้ในการเทรด Forex 50% นั่นหมายความว่าคุณสามารถนำค่าอินเทอร์เน็ต 500 บาทต่อเดือนมาหักลดหย่อนภาษีได้ครับ คิดเป็นปีก็ 6,000 บาทเลยนะ!

การวางแผนภาษีล่วงหน้า

การวางแผนภาษีล่วงหน้าเป็นสิ่งที่สำคัญมากๆ สำหรับเทรดเดอร์ Forex ครับ เพราะจะช่วยให้เราสามารถจัดการภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ลองคิดดูว่าถ้าเราวางแผนภาษีตั้งแต่ต้นปี เราก็จะสามารถประเมินรายได้และค่าใช้จ่ายได้อย่างแม่นยำ และสามารถเตรียมเงินสำรองไว้จ่ายภาษีได้ทันเวลา

การวางแผนภาษีล่วงหน้ายังช่วยให้เราสามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีต่างๆ ได้อย่างเต็มที่ เช่น การลงทุนในกองทุนรวมลดหย่อนภาษี หรือการซื้อประกันชีวิตแบบบำนาญ ลองศึกษาข้อมูลเกี่ยวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเหล่านี้ดูนะครับ แล้วนำมาปรับใช้กับการวางแผนภาษีของเรา

สมัยก่อนผมก็ไม่ได้วางแผนภาษีอะไรเลยครับ เทรดอย่างเดียว พอถึงเวลายื่นภาษีก็ต้องรีบหาเงินมาจ่ายภาษีแบบฉุกละหุก ทำให้เสียโอกาสในการลงทุนอื่นๆ ไปเยอะมาก ตอนนั้นเข็ดเลยครับ หลังจากนั้นมาผมก็วางแผนภาษีล่วงหน้าตลอด

Case Study: สมมติว่าคุณคาดการณ์ว่าปีนี้คุณจะมีกำไรจากการเทรด Forex 500,000 บาท คุณสามารถวางแผนที่จะลงทุนในกองทุนรวมลดหย่อนภาษี 200,000 บาท เพื่อลดหย่อนภาษีเงินได้ของคุณได้ครับ

การใช้เครื่องมือช่วยคำนวณภาษี

ในปัจจุบันมีเครื่องมือช่วยคำนวณภาษีมากมายที่สามารถช่วยให้เราคำนวณภาษีจากการเทรด Forex ได้อย่างแม่นยำ เครื่องมือเหล่านี้มักจะมาในรูปแบบของแอปพลิเคชัน หรือเว็บไซต์ที่ใช้งานง่าย เพียงแค่เรากรอกข้อมูลเกี่ยวกับรายได้และค่าใช้จ่ายจากการเทรด เครื่องมือก็จะคำนวณภาษีที่เราต้องจ่ายออกมาให้

การใช้เครื่องมือช่วยคำนวณภาษีจะช่วยลดความผิดพลาดในการคำนวณภาษี และช่วยให้เราประหยัดเวลาในการคำนวณภาษีด้วยครับ ลองหาเครื่องมือที่เหมาะกับการใช้งานของเรา แล้วนำมาใช้ในการคำนวณภาษีดูนะครับ

Case Study: ลองใช้โปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์ กรอกข้อมูลกำไร 300,000 บาท, ขาดทุน 50,000 บาท, ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง 20,000 บาท โปรแกรมจะคำนวณภาษีที่ต้องจ่ายจากกำไรสุทธิ 230,000 บาท (300,000 – 50,000 – 20,000) ให้คุณ

เปรียบเทียบการเสียภาษี Forex กับการลงทุนอื่นๆ

การเทรด Forex ไม่ใช่การลงทุนทางเลือกเดียวที่เรามี ลองมาดูกันว่าเมื่อเทียบกับการลงทุนประเภทอื่น ๆ แล้ว การเสียภาษีจากการเทรด Forex มีความแตกต่างกันอย่างไรบ้าง

ประเภทการลงทุน	วิธีการคำนวณภาษี	อัตราภาษี	ข้อดี	ข้อเสีย
Forex	รวมเป็นเงินได้พึงประเมินตามมาตรา 40(4)(ฌ)	ตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (5-35%)	สภาพคล่องสูง, โอกาสทำกำไรสูง	ความเสี่ยงสูง, ต้องเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า
หุ้น	กำไรจากการขาย (Capital Gain)	ไม่ต้องเสียภาษี (ถ้าขายในตลาดหลักทรัพย์)	สภาพคล่องสูง, มีข้อมูลให้ศึกษาเยอะ	ความผันผวนสูง
กองทุนรวม	กำไรจากการขาย (Capital Gain)	15% (บางประเภทได้รับการยกเว้น)	มีผู้จัดการกองทุนดูแล, กระจายความเสี่ยงได้ดี	ผลตอบแทนอาจไม่สูงเท่า Forex
อสังหาริมทรัพย์	รวมเป็นเงินได้พึงประเมิน	ตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา	มีความมั่นคง, สามารถสร้างรายได้จากค่าเช่า	สภาพคล่องต่ำ, ใช้เงินลงทุนสูง

จากตารางจะเห็นได้ว่าการเสียภาษีจากการเทรด Forex ค่อนข้างแตกต่างจากการลงทุนประเภทอื่น ๆ โดยเฉพาะในเรื่องของอัตราภาษีที่ต้องเสียตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งอาจสูงถึง 35% ในขณะที่การลงทุนในหุ้น (ในตลาดหลักทรัพย์) ไม่ต้องเสียภาษีจาก Capital Gain

ลองพิจารณาตารางด้านล่างนี้เพื่อเปรียบเทียบภาระภาษีที่เกิดขึ้นจากการเทรด Forex กับการลงทุนในหุ้น (นอกตลาดหลักทรัพย์) ที่มีผลกำไรเท่ากัน

รายการ	Forex	หุ้น (นอกตลาดหลักทรัพย์)
กำไร	500,000 บาท	500,000 บาท
ภาษีที่ต้องจ่าย (สมมติฐานอัตราภาษี 20%)	100,000 บาท	100,000 บาท
กำไรสุทธิหลังหักภาษี	400,000 บาท	400,000 บาท

จากตารางนี้จะเห็นได้ว่าภาระภาษีที่เกิดขึ้นจากการเทรด Forex และการลงทุนในหุ้น (นอกตลาดหลักทรัพย์) ที่มีผลกำไรเท่ากันนั้นไม่แตกต่างกัน แต่สิ่งที่ต้องพิจารณาคือความเสี่ยงและผลตอบแทนที่คาดหวังจากการลงทุนแต่ละประเภท

ข้อควรระวังในการเสียภาษี Forex

คำเตือน: การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเรื่องผิดกฎหมาย และอาจมีโทษทางอาญาได้! อย่าเสี่ยงที่จะทำผิดกฎหมายเลยนะครับ จ่ายภาษีให้ถูกต้องสบายใจกว่าเยอะ!

• อย่าละเลยการบันทึกข้อมูล: การบันทึกข้อมูลการเทรดอย่างละเอียดเป็นสิ่งสำคัญมากๆ เพราะจะช่วยให้เราสามารถคำนวณภาษีได้อย่างถูกต้อง และสามารถแสดงหลักฐานให้กับสรรพากรตรวจสอบได้
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ: หากเราไม่แน่ใจเกี่ยวกับเรื่องภาษี ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านบัญชีหรือสรรพากร เพื่อขอคำแนะนำและความช่วยเหลือ
• ยื่นภาษีให้ตรงเวลา: การยื่นภาษีล่าช้าอาจมีค่าปรับ ดังนั้นควรยื่นภาษีให้ตรงเวลาที่กำหนด
• ตรวจสอบข้อมูลให้ถูกต้อง: ก่อนที่จะยื่นภาษี ควรตรวจสอบข้อมูลให้ถูกต้องครบถ้วน เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในภายหลัง
• เก็บหลักฐานการจ่ายภาษี: หลังจากที่จ่ายภาษีแล้ว ควรเก็บหลักฐานการจ่ายภาษีไว้ให้ดี เพื่อใช้ในการอ้างอิงในอนาคต
• ระวังการแอบอ้าง: มีมิจฉาชีพที่แอบอ้างเป็นเจ้าหน้าที่สรรพากรเพื่อหลอกลวงข้อมูลส่วนตัวหรือเงินจากเรา ดังนั้นควรตรวจสอบให้แน่ใจก่อนที่จะให้ข้อมูลใดๆ

ตัวอย่างจากประสบการณ์จริง

ผมเคยเจอสถานการณ์ที่ทำให้ผมเข้าใจถึงความสำคัญของการเสียภาษีจากการเทรด Forex อย่างถูกต้องเลยครับ

สถานการณ์ที่ 1: ตอนนั้นผมเทรด XAUUSD (ทองคำ) โดยใช้ Lot 0.1 ที่ราคา 2,000 ดอลลาร์ต่อออนซ์ ผมตั้ง Stop Loss ไว้ที่ 1,990 ดอลลาร์ต่อออนซ์ (10 ดอลลาร์ หรือ 100 pip) และ Take Profit ไว้ที่ 2,010 ดอลลาร์ต่อออนซ์ (10 ดอลลาร์ หรือ 100 pip) ปรากฏว่าราคาวิ่งขึ้นไปชน Take Profit ผมได้กำไร 100 ดอลลาร์ (ประมาณ 3,500 บาท) ผมก็บันทึกกำไรนี้ไว้ในบัญชีของผม เพื่อนำไปคำนวณภาษีตอนสิ้นปี

สถานการณ์ที่ 2: อีกครั้งหนึ่งผมเทรด EURUSD โดยใช้ Lot 0.2 ที่ราคา 1.1000 ผมตั้ง Stop Loss ไว้ที่ 1.0950 (50 pip) และ Take Profit ไว้ที่ 1.1050 (50 pip) ปรากฏว่าราคาวิ่งลงมาชน Stop Loss ผมขาดทุน 100 ดอลลาร์ (ประมาณ 3,500 บาท) ผมก็บันทึกขาดทุนนี้ไว้ในบัญชีของผม เพื่อนำไปหักลบกับกำไรตอนสิ้นปี

สถานการณ์ที่ 3: ผมเคยพลาดท่าเทรด AUDJPY โดยไม่ได้วางแผนอะไรเลยครับ เห็นว่ากราฟมันขึ้นแรงก็เลยเข้า Buy ไปแบบไม่มีเหตุผล ปรากฏว่ากราฟกลับตัวลงอย่างรวดเร็ว ผมไม่ได้ตั้ง Stop Loss ไว้ด้วย ทำให้ขาดทุนไปเยอะมาก ประมาณ 500 ดอลลาร์ (ประมาณ 17,500 บาท) เหตุการณ์นี้สอนให้ผมรู้ว่าการวางแผนการเทรดและการตั้ง Stop Loss เป็นสิ่งสำคัญมากๆ

จากประสบการณ์ของผม การเสียภาษีจากการเทรด Forex ไม่ใช่เรื่องน่ากลัวอย่างที่คิด เพียงแค่เราทำความเข้าใจเกี่ยวกับกฎหมายภาษี และวางแผนการจัดการภาษีอย่างถูกต้อง เราก็สามารถเทรด Forex ได้อย่างสบายใจ และไม่ต้องกังวลเรื่องภาษีอีกต่อไปครับ

เครื่องมือแนะนำสำหรับการจัดการภาษี Forex

โปรแกรมบัญชี

การจัดการภาษีจากการเทรด Forex ในไทยไม่ใช่เรื่องง่ายเลยครับ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณเทรดหลายคู่เงิน มี Transaction เยอะแยะเต็มไปหมด การใช้โปรแกรมบัญชีเข้ามาช่วยจะทำให้ชีวิตคุณง่ายขึ้นมาก โปรแกรมบัญชีที่ดีจะช่วยบันทึกรายการซื้อขายของคุณโดยอัตโนมัติ คำนวณกำไรขาดทุน และสร้างรายงานที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษีได้อีกด้วย ลองนึกภาพว่าถ้าคุณต้องมานั่งทำเองทุกอย่าง มันจะเสียเวลาและมีโอกาสผิดพลาดสูงมากครับ ดังนั้นการลงทุนในโปรแกรมบัญชีดีๆ สักตัว ถือเป็นการลงทุนที่คุ้มค่ามากๆ เลยนะ

โปรแกรมบัญชีที่แนะนำก็มีหลากหลายครับ ตั้งแต่โปรแกรมสำเร็จรูปที่ใช้งานง่าย ไปจนถึงโปรแกรมที่มีฟังก์ชันซับซ้อนมากขึ้น ขึ้นอยู่กับความต้องการและงบประมาณของคุณ ลองศึกษาข้อมูลและเปรียบเทียบคุณสมบัติของแต่ละโปรแกรมดูนะครับ เลือกโปรแกรมที่เหมาะสมกับการใช้งานของคุณมากที่สุด

บางโปรแกรมอาจจะเชื่อมต่อกับโบรกเกอร์ Forex ของคุณได้โดยตรง ทำให้การบันทึกรายการซื้อขายเป็นไปโดยอัตโนมัติ แต่บางโปรแกรมอาจจะต้อง Import ข้อมูลเอง ตรงนี้ก็ต้องพิจารณาดูว่าคุณสะดวกแบบไหน ถ้าคุณไม่ถนัดเรื่องการใช้โปรแกรม ก็อาจจะเลือกโปรแกรมที่มี Interface ที่ใช้งานง่าย มี Tutorial สอนการใช้งาน หรือมี Support ที่ดี เพื่อให้คุณสามารถใช้งานโปรแกรมได้อย่างเต็มประสิทธิภาพครับ

Spreadsheet (Excel, Google Sheets)

สำหรับคนที่เริ่มต้น หรือมี Transaction ไม่เยอะมาก การใช้ Spreadsheet อย่าง Excel หรือ Google Sheets ก็เป็นทางเลือกที่ดีครับ ถึงแม้จะไม่สะดวกเท่าโปรแกรมบัญชี แต่ก็สามารถช่วยจัดการข้อมูลและคำนวณภาษีได้ในระดับหนึ่ง ข้อดีคือมันฟรี และหลายคนก็คุ้นเคยกับการใช้งานอยู่แล้ว

คุณสามารถสร้างตารางเพื่อบันทึกรายการซื้อขายของคุณ โดยใส่รายละเอียดต่างๆ เช่น วันที่ เวลา คู่เงิน Lot Size ราคาเปิด ราคาปิด กำไร/ขาดทุน ค่าธรรมเนียมต่างๆ จากนั้นก็ใช้สูตรใน Excel หรือ Google Sheets เพื่อคำนวณกำไรขาดทุนรวม และยอดภาษีที่ต้องจ่ายได้ครับ

ข้อเสียของการใช้ Spreadsheet คือคุณต้องบันทึกข้อมูลเองทั้งหมด ซึ่งอาจจะเสียเวลาและมีโอกาสผิดพลาดได้ง่าย นอกจากนี้การสร้างรายงานที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษีก็อาจจะต้องใช้ความรู้ทางด้าน Excel พอสมควร แต่ถ้าคุณมีพื้นฐาน Excel อยู่แล้ว ก็สามารถใช้ Spreadsheet เป็นเครื่องมือเริ่มต้นในการจัดการภาษี Forex ได้ครับ

ที่ปรึกษาภาษี

ถ้าคุณไม่แน่ใจว่าจะจัดการภาษี Forex อย่างไร หรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับกฎหมายภาษีที่ซับซ้อน การปรึกษาที่ปรึกษาภาษีเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดครับ ที่ปรึกษาภาษีที่มีความเชี่ยวชาญจะสามารถให้คำแนะนำที่ถูกต้องและเหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณได้ พวกเขาจะช่วยคุณวางแผนภาษี คำนวณภาษี และยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย

การเลือกที่ปรึกษาภาษีก็มีความสำคัญนะครับ คุณควรเลือกที่ปรึกษาที่มีประสบการณ์ในการจัดการภาษี Forex โดยเฉพาะ เพื่อให้มั่นใจว่าพวกเขาเข้าใจกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องอย่างละเอียด นอกจากนี้คุณควรตรวจสอบประวัติและชื่อเสียงของที่ปรึกษาภาษี ก่อนตัดสินใจใช้บริการ

ค่าบริการของที่ปรึกษาภาษีอาจจะค่อนข้างสูง แต่ถ้าคุณเทรด Forex เป็นจำนวนมาก หรือมีข้อสงสัยเกี่ยวกับภาษีที่ซับซ้อน การลงทุนในที่ปรึกษาภาษีถือเป็นการลงทุนที่คุ้มค่า เพราะจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ในระยะยาว และหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นจากการยื่นภาษีที่ไม่ถูกต้อง

Case Study จาก อ.บอม

ผมเคยเจอกรณีศึกษาที่น่าสนใจมากๆ เกี่ยวกับการเสียภาษี Forex ครับ เป็นเรื่องของลูกศิษย์ผมคนหนึ่งชื่อคุณ A คุณ A เนี่ยเป็น Full-time Trader เทรด XAUUSD เป็นหลักเลยครับ เขาทำกำไรได้ค่อนข้างดี แต่ไม่เคยคิดถึงเรื่องภาษีเลย จนกระทั่งวันหนึ่ง…

ในปี 2021 คุณ A ทำกำไรจากการเทรด XAUUSD ไปประมาณ 500,000 บาทครับ แต่เขาไม่ได้ยื่นภาษีเลย เพราะคิดว่า Forex ไม่ต้องเสียภาษี (ซึ่งเป็นความเข้าใจผิดอย่างมหันต์!) พอถึงปี 2022 สรรพากรก็เรียกเข้าไปพบครับ เพราะตรวจพบว่ามีเงินเข้าบัญชีจำนวนมาก แต่ไม่มีการยื่นภาษี

ตอนนั้นคุณ A เครียดมากครับ รีบมาปรึกษาผมเป็นการด่วน ผมเลยแนะนำให้เขาไปปรึกษาที่ปรึกษาภาษีโดยด่วน ที่ปรึกษาภาษีช่วยคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย พร้อมทั้งค่าปรับและดอกเบี้ย ผลปรากฏว่าคุณ A ต้องจ่ายภาษีย้อนหลังพร้อมค่าปรับและดอกเบี้ยรวมแล้วเกือบ 200,000 บาทเลยทีเดียว!

หลังจากนั้นคุณ A เข็ดเลยครับ เริ่มศึกษาเรื่องภาษีอย่างจริงจัง และจ้างที่ปรึกษาภาษีให้ช่วยดูแลเรื่องภาษีให้ตลอด เขาบอกว่า “ยอมเสียเงินให้ที่ปรึกษาภาษีดีกว่าต้องมาเสียค่าปรับแพงๆ แบบนี้อีกแล้ว” นี่เป็นบทเรียนราคาแพงที่คุณ A ได้รับ และเป็นอุทาหรณ์ให้กับเทรดเดอร์ Forex ทุกคนครับ

จากเคสนี้ ผมอยากจะย้ำอีกครั้งว่าการเสียภาษี Forex เป็นหน้าที่ของเทรดเดอร์ทุกคน อย่าคิดว่า Forex ไม่ต้องเสียภาษี หรือรอให้สรรพากรมาเรียกแล้วค่อยจ่าย เพราะมันจะทำให้คุณเสียเงินมากกว่าเดิมเยอะมากครับ วางแผนภาษีของคุณให้ดี ปรึกษาที่ปรึกษาภาษีถ้าจำเป็น และยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมาย เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคตนะครับ

FAQ คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเสียภาษี Forex ในไทย

Forex ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?

การเทรด Forex ในประเทศไทยถือเป็น “เงินได้” ตามมาตรา 40(4)(ฌ) แห่งประมวลรัษฎากร ซึ่งก็คือเงินได้จาก “ผลประโยชน์จากการซื้อขาย” ดังนั้นกำไรที่คุณได้จากการเทรด Forex จะต้องนำไปรวมกับเงินได้อื่นๆ ของคุณ เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีครับ โดยคุณสามารถเลือกหักค่าใช้จ่ายได้ตามจริง หรือเลือกหักแบบเหมาได้ 60% แล้วนำส่วนที่เหลือไปคำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า แต่สิ่งที่สำคัญมากๆ คือคุณต้องเก็บหลักฐานการเทรดทั้งหมดเอาไว้อย่างละเอียดนะครับ เพราะสรรพากรอาจจะขอตรวจสอบได้

ถ้าเทรด Forex ขาดทุน จะนำไปหักลบกับกำไรได้หรือไม่?

ตรงนี้แหละครับที่เป็นประเด็นที่หลายคนสับสน คือตามกฎหมายปัจจุบัน (ปี 2567) กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้ประเภทที่ 4 ซึ่งไม่สามารถนำผลขาดทุนมาหักลบได้ครับ พูดง่ายๆ คือถ้าปีนั้นคุณเทรดได้กำไร 100,000 บาท และขาดทุน 50,000 บาท คุณก็ยังต้องเสียภาษีจากกำไร 100,000 บาทอยู่ดี ตรงนี้อาจจะไม่ยุติธรรมเท่าไหร่ แต่ก็เป็นกฎหมายที่เราต้องปฏิบัติตามครับ ดังนั้นการบริหารความเสี่ยงจึงสำคัญมากนะครับ พยายามอย่าให้ขาดทุนเยอะจนเกินไป

ต้องยื่นภาษี Forex เมื่อไหร่?

กำหนดการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีของไทยจะอยู่ที่ช่วงต้นปีครับ โดยปกติแล้วจะต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด.90 ภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป สำหรับการยื่นแบบกระดาษ และภายในวันที่ 8 เมษายนของปีถัดไปสำหรับการยื่นแบบออนไลน์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร อย่าลืมนะครับว่าถ้าคุณมีรายได้จากการเทรด Forex ในปี 2567 คุณจะต้องยื่นภาษีภายในต้นปี 2568 ถ้าคุณยื่นภาษีล่าช้า หรือไม่ยื่นภาษีเลย คุณอาจจะต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ยนะครับ

ต้องเก็บเอกสารอะไรบ้างในการยื่นภาษี Forex?

การเก็บเอกสารเป็นสิ่งสำคัญมากสำหรับการยื่นภาษี Forex ครับ คุณควรเก็บ Statement การเทรดจากโบรกเกอร์ทั้งหมด ซึ่งแสดงรายละเอียดของทุก Transaction ที่คุณทำ ไม่ว่าจะเป็นรายการซื้อขาย กำไรขาดทุน ค่าธรรมเนียมต่างๆ นอกจากนี้คุณควรเก็บหลักฐานการโอนเงินเข้าออกบัญชีเทรดของคุณด้วย เพื่อใช้ยืนยันที่มาของเงินทุนและผลกำไรที่คุณได้รับ ยิ่งมีเอกสารครบถ้วนมากเท่าไหร่ ก็จะยิ่งช่วยให้คุณยื่นภาษีได้อย่างถูกต้องและราบรื่นมากขึ้นเท่านั้นครับ

ถ้าเทรด Forex ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ ต้องเสียภาษีหรือไม่?

ไม่ว่าคุณจะเทรด Forex ผ่านโบรกเกอร์ในประเทศหรือต่างประเทศ ถ้าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศไทย (อยู่ในประเทศไทยเกิน 180 วันในปีภาษี) และมีรายได้จากการเทรด Forex คุณก็มีหน้าที่ต้องเสียภาษีในประเทศไทยครับ กฎหมายไม่ได้ยกเว้นภาษีให้กับรายได้ที่มาจากต่างประเทศ ดังนั้นอย่าคิดว่าเทรดผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศแล้วจะไม่ต้องเสียภาษีนะครับ ตรงนี้เป็นความเข้าใจผิดที่อาจจะทำให้คุณโดนปรับได้

ถ้าเทรด Forex ไม่เยอะ จะต้องเสียภาษีหรือไม่?

ถึงแม้ว่าคุณจะเทรด Forex ไม่เยอะ หรือมีรายได้ไม่มาก คุณก็ยังมีหน้าที่ต้องยื่นภาษีนะครับ แต่คุณอาจจะไม่ต้องเสียภาษีก็ได้ ขึ้นอยู่กับว่ารายได้รวมของคุณทั้งปีเกินเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดหรือไม่ สำหรับปีภาษี 2567 ผู้ที่มีเงินได้พึงประเมินไม่เกิน 150,000 บาท จะได้รับการยกเว้นภาษี แต่ถ้าคุณมีรายได้เกิน 150,000 บาท คุณก็จะต้องเสียภาษีตามอัตราที่กฎหมายกำหนด ดังนั้นถึงแม้จะเทรดไม่เยอะ ก็อย่าลืมยื่นภาษีนะครับ อย่างน้อยก็เป็นการแสดงความบริสุทธิ์ใจว่าคุณได้ปฏิบัติตามกฎหมายแล้ว

สรุป

การเสียภาษีจากการเทรด Forex ในประเทศไทยเป็นเรื่องที่เทรดเดอร์ทุกคนต้องให้ความสำคัญนะครับ อย่ามองข้าม หรือคิดว่ามันเป็นเรื่องยุ่งยาก เพราะถ้าคุณไม่ปฏิบัติตามกฎหมาย คุณอาจจะต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ยจำนวนมาก ซึ่งมันไม่คุ้มค่าเลย

สิ่งที่สำคัญที่สุดคือการทำความเข้าใจกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้องกับการเทรด Forex อย่างละเอียด ศึกษาข้อมูลจากแหล่งที่เชื่อถือได้ เช่น เว็บไซต์ของกรมสรรพากร หรือปรึกษาที่ปรึกษาภาษีที่มีความเชี่ยวชาญ นอกจากนี้คุณควรเก็บเอกสารการเทรดทั้งหมดเอาไว้อย่างเป็นระบบ เพื่อให้ง่ายต่อการคำนวณภาษีและการยื่นภาษี

ผมขอแนะนำให้คุณวางแผนภาษีของคุณตั้งแต่เนิ่นๆ อย่ารอจนถึงช่วงปลายปีแล้วค่อยมาคิด เพราะอาจจะไม่ทันการณ์ วางแผนภาษีที่ดีจะช่วยให้คุณประหยัดภาษีได้ในระยะยาว และหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นจากการยื่นภาษีที่ไม่ถูกต้อง

จำไว้เสมอว่าการเสียภาษีเป็นหน้าที่ของพลเมืองที่ดี และเป็นส่วนหนึ่งในการพัฒนาประเทศชาติ การเสียภาษีอย่างถูกต้องและครบถ้วน จะช่วยให้ประเทศของเรามีงบประมาณในการพัฒนาด้านต่างๆ เช่น การศึกษา สาธารณสุข และโครงสร้างพื้นฐาน

สุดท้ายนี้ ผมขอเป็นกำลังใจให้กับเทรดเดอร์ Forex ทุกคนนะครับ ขอให้ประสบความสำเร็จในการเทรด และอย่าลืมเสียภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมายนะครับ ถ้าคุณมีข้อสงสัยเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษี Forex สามารถสอบถามผมได้เสมอ ผมยินดีให้คำแนะนำและช่วยเหลือครับ

วิธีเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย: Tips จากประสบการณ์ 20 ปี

การเทรด Forex ในประเทศไทย ถึงแม้จะยังไม่มีกฎหมายเฉพาะเจาะจง แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าเราไม่ต้องเสียภาษีนะครับ! กำไรที่เราได้จากการเทรดถือเป็น “เงินได้” ซึ่งต้องนำไปยื่นภาษีประจำปีตามกฎหมายไทย ลองคิดดูนะ ถ้าเราทำกำไรได้เยอะ แต่ไม่ได้วางแผนเรื่องภาษีไว้ อาจจะเจอปัญหาใหญ่ตอนปลายปีได้เลย ผม อ.บอม จาก icafeforex.com มีประสบการณ์เทรด Forex มากว่า 20 ปี ขอนำเสนอ Tips ที่กลั่นกรองจากประสบการณ์จริง เพื่อให้เพื่อนๆ นักเทรดสามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างถูกต้องและสบายใจ

Tip 1: ทำความเข้าใจประเภทของ “เงินได้” ที่เกี่ยวข้อง

สิ่งแรกที่เราต้องทำความเข้าใจคือ กำไรจากการเทรด Forex จัดเป็นเงินได้ประเภทไหน? ตามประมวลรัษฎากร เงินได้จากการเทรด Forex ส่วนใหญ่จะถูกจัดอยู่ในประเภท 40(8) คือ “เงินได้จากการทำธุรกิจ การพาณิชย์ การเกษตร อุตสาหกรรม การขนส่ง หรือการอื่นใด” ซึ่งหมายความว่าเราต้องนำเงินได้ส่วนนี้ไปรวมกับเงินได้อื่นๆ (เช่น เงินเดือน โบนัส) เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี

แต่ก็มีบางกรณีที่อาจจะถูกมองว่าเป็นเงินได้ประเภทอื่นได้เหมือนกัน เช่น ถ้าเราเทรด Forex เป็นอาชีพหลัก มีการจัดการความเสี่ยง มีการวางแผนอย่างเป็นระบบ อาจจะถูกมองว่าเป็นเงินได้ประเภท 40(1) คือ “เงินได้จากการจ้างแรงงาน” ซึ่งจะมีรายละเอียดการหักค่าใช้จ่ายที่แตกต่างกันออกไป ดังนั้น การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจึงเป็นเรื่องสำคัญมากครับ

ผมเคยเจอเคสหนึ่ง ตอนปี 2015 เพื่อนผมเทรด Forex เป็นงานอดิเรก ได้กำไรมาประมาณ 50,000 บาท ตอนแรกไม่ได้คิดว่าจะต้องเสียภาษี แต่พอไปปรึกษาพี่ที่ทำบัญชี เขาบอกว่าต้องนำไปรวมกับเงินเดือนแล้วยื่นภาษีด้วย สรุปคือต้องจ่ายภาษีเพิ่มอีกนิดหน่อย แต่ก็ดีกว่าโดนปรับทีหลังเยอะเลย

Tip 2: บันทึกรายการเทรดอย่างละเอียด

ตรงนี้สำคัญมากนะ! การบันทึกรายการเทรดอย่างละเอียดเปรียบเสมือน “สมุดบัญชี” ของเรา ซึ่งจะช่วยให้เราคำนวณกำไรขาดทุนได้อย่างถูกต้อง และยังเป็นหลักฐานสำคัญในการยื่นภาษีด้วย เราควรบันทึกข้อมูลทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับการเทรด เช่น วันที่ เวลา คู่เงินที่เทรด จำนวน lot ราคาเปิด ราคาปิด Stop Loss Take Profit ค่าคอมมิชชั่น และกำไร/ขาดทุนที่เกิดขึ้น

สมัยก่อนผมก็เคยพลาดเหมือนกัน ไม่ได้บันทึกรายการเทรดอย่างละเอียด ทำให้ตอนสิ้นปีต้องมานั่งไล่ดูประวัติการเทรดจากโบรกเกอร์ ซึ่งเสียเวลามาก แถมยังอาจจะตกหล่นข้อมูลบางส่วนไปได้ ตอนนี้ผมเลยใช้โปรแกรม Excel ในการบันทึกรายการเทรดทุกครั้ง ทำให้การคำนวณภาษีเป็นเรื่องง่ายขึ้นเยอะเลยครับ

ลองคิดดูนะ ถ้าเราเทรด XAUUSD (ทองคำ) lot 0.1 ที่ราคา 2850 แล้วตั้ง Stop Loss ไว้ 20 จุด นั่นหมายความว่าถ้าเราโดน Stop Loss เราจะเสียเงิน $20 (ประมาณ 700 บาท) ข้อมูลพวกนี้เราต้องบันทึกไว้ทั้งหมดนะครับ

Tip 3: คำนวณกำไร/ขาดทุนสุทธิ

หลังจากที่เราบันทึกรายการเทรดอย่างละเอียดแล้ว ขั้นตอนต่อไปคือการคำนวณกำไร/ขาดทุนสุทธิ ซึ่งก็คือการนำกำไรทั้งหมดมาหักลบกับขาดทุนทั้งหมด รวมถึงค่าใช้จ่ายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเทรด (เช่น ค่าคอมมิชชั่น ค่าธรรมเนียมต่างๆ) ผลลัพธ์ที่ได้จะเป็น “เงินได้สุทธิ” ที่เราต้องนำไปยื่นภาษี

ยกตัวอย่างเช่น ถ้าเราเทรด Forex ทั้งปี ได้กำไรมา 100,000 บาท แต่ขาดทุนไป 30,000 บาท และมีค่าคอมมิชชั่นรวม 5,000 บาท เงินได้สุทธิของเราก็คือ 100,000 – 30,000 – 5,000 = 65,000 บาท นั่นเองครับ

การคำนวณกำไรขาดทุนสุทธิอาจจะดูซับซ้อนในช่วงแรก แต่ถ้าเราทำความเข้าใจหลักการแล้วก็จะง่ายขึ้นเยอะเลยครับ นอกจากนี้ เรายังสามารถใช้โปรแกรมคำนวณภาษีออนไลน์ หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยในการคำนวณได้อีกด้วย

Tip 4: เลือกวิธีคำนวณภาษีที่เหมาะสม

สำหรับการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เราสามารถเลือกวิธีการคำนวณภาษีได้ 2 แบบ คือ การหักค่าใช้จ่ายตามจริง และการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา ซึ่งแต่ละวิธีก็มีข้อดีข้อเสียแตกต่างกันไป การเลือกวิธีที่เหมาะสมจะช่วยให้เราประหยัดภาษีได้มากขึ้น

การหักค่าใช้จ่ายตามจริง คือการนำค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงจากการเทรดมาหักออกจากเงินได้ เช่น ค่าอินเทอร์เน็ต ค่าคอมพิวเตอร์ ค่าอบรม Forex แต่เราต้องมีหลักฐานยืนยันค่าใช้จ่ายเหล่านั้นด้วยนะครับ

ส่วนการหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา คือการหักค่าใช้จ่ายตามอัตราที่กฎหมายกำหนด ซึ่งสำหรับเงินได้ประเภท 40(8) เราสามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% ของเงินได้ แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

ยกตัวอย่างเช่น ถ้าเรามีเงินได้จากการเทรด Forex 200,000 บาท เราสามารถหักค่าใช้จ่ายแบบเหมาได้ 60% คือ 120,000 บาท แต่เนื่องจากกฎหมายกำหนดให้หักได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท ดังนั้น เราจึงสามารถหักค่าใช้จ่ายได้เพียง 100,000 บาทเท่านั้น

Tip 5: เตรียมเอกสารหลักฐานให้พร้อม

ก่อนที่จะยื่นภาษี เราต้องเตรียมเอกสารหลักฐานให้พร้อม ซึ่งเอกสารที่จำเป็นต้องใช้ ได้แก่ แบบฟอร์มการยื่นภาษี (ภ.ง.ด.90/91) รายงานการเทรดจากโบรกเกอร์ หลักฐานการหักค่าใช้จ่าย (ถ้าเลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริง) และเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้อง

การเตรียมเอกสารให้พร้อมจะช่วยให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น และยังช่วยลดความเสี่ยงในการถูกตรวจสอบจากกรมสรรพากรอีกด้วย ผมแนะนำให้เราเก็บเอกสารทุกอย่างที่เกี่ยวข้องกับการเทรดไว้ในที่ที่ปลอดภัย และจัดเรียงให้เป็นระเบียบ เพื่อให้ง่ายต่อการค้นหาและใช้งาน

ใครเคยเจอบ้าง? ตอนยื่นภาษีแล้วหาเอกสารไม่เจอเนี่ย บอกเลยว่าเสียเวลามากครับ! ตอนนี้ผมเลยทำโฟลเดอร์ในคอมพิวเตอร์ไว้สำหรับเก็บเอกสารเกี่ยวกับการเทรดโดยเฉพาะเลย

Tip 6: ยื่นภาษีให้ทันตามกำหนด

การยื่นภาษีให้ทันตามกำหนดเป็นเรื่องสำคัญมากนะครับ เพราะถ้าเรายื่นภาษีล่าช้า เราจะต้องเสียค่าปรับและเงินเพิ่ม ซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่จำเป็นเลย กำหนดการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีคือ ภายในวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดไป สำหรับการยื่นแบบกระดาษ และภายในวันที่ 30 มิถุนายนของปีถัดไป สำหรับการยื่นแบบออนไลน์

เดี๋ยวนี้การยื่นภาษีออนไลน์สะดวกสบายมากครับ เราสามารถยื่นภาษีได้จากที่บ้าน โดยไม่ต้องเดินทางไปที่สำนักงานสรรพากรเลย นอกจากนี้ การยื่นภาษีออนไลน์ยังช่วยลดความเสี่ยงในการทำเอกสารสูญหายอีกด้วย

ผมแนะนำให้เรายื่นภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ นะครับ อย่ารอจนถึงวันสุดท้าย เพราะถ้ามีปัญหาอะไรเกิดขึ้น เราจะได้มีเวลาแก้ไขได้ทัน

Tip 7: ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ถ้าเราไม่แน่ใจเกี่ยวกับเรื่องภาษี หรือมีคำถามที่ซับซ้อน ผมแนะนำให้เราปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีนะครับ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจะสามารถให้คำแนะนำที่ถูกต้องและเหมาะสมกับสถานการณ์ของเรา ช่วยให้เราวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดความเสี่ยงในการทำผิดพลาด

การปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอาจจะมีค่าใช้จ่าย แต่ถือว่าเป็นการลงทุนที่คุ้มค่า เพราะจะช่วยให้เราประหยัดภาษีได้มากขึ้นในระยะยาว และยังช่วยให้เราสบายใจ ไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับเรื่องภาษีอีกด้วย

ผมเองก็มีเพื่อนที่เป็นผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เวลาที่ผมมีคำถามเกี่ยวกับเรื่องภาษี ผมก็จะปรึกษาเขาเสมอ เขาจะช่วยให้ผมเข้าใจกฎหมายภาษี และวางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง

Tip 8: อัปเดตความรู้เกี่ยวกับกฎหมายภาษีอยู่เสมอ

กฎหมายภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ ดังนั้น เราจึงควรที่จะอัปเดตความรู้เกี่ยวกับกฎหมายภาษีอยู่เสมอ เพื่อให้เราสามารถปรับตัวให้เข้ากับการเปลี่ยนแปลง และวางแผนภาษีได้อย่างถูกต้อง การติดตามข่าวสารเกี่ยวกับกฎหมายภาษี สามารถทำได้หลายช่องทาง เช่น การอ่านบทความจากผู้เชี่ยวชาญ การเข้าร่วมสัมมนา หรือการติดตามข่าวสารจากกรมสรรพากร

ผมเองก็จะติดตามข่าวสารเกี่ยวกับกฎหมายภาษีอยู่เสมอ โดยจะอ่านบทความจากผู้เชี่ยวชาญ และเข้าร่วมสัมมนาที่เกี่ยวข้อง เพื่อให้ผมมีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับกฎหมายภาษีอย่างถูกต้อง

การมีความรู้ความเข้าใจเกี่ยวกับกฎหมายภาษี จะช่วยให้เราสามารถวางแผนภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และลดความเสี่ยงในการทำผิดพลาด

FAQ: คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย

H3: ถ้าเทรด Forex แล้วขาดทุน ต้องเสียภาษีไหม?

คำตอบคือ “ไม่จำเป็นต้องเสียภาษี” ครับ ถ้าผลรวมของการเทรด Forex ทั้งปีของคุณออกมาเป็น “ขาดทุนสุทธิ” คุณก็ไม่ต้องนำเงินส่วนนี้ไปยื่นภาษี แต่สิ่งสำคัญคือคุณต้องมีหลักฐานการเทรดที่ชัดเจนและครบถ้วน เพื่อยืนยันว่าคุณขาดทุนจริง หากมีกำไรและขาดทุนสลับกัน ต้องนำมาหักลบกันก่อน หากผลลัพธ์สุดท้ายเป็นขาดทุนก็ไม่ต้องเสียภาษี แต่ถ้าเป็นกำไรก็ต้องนำไปยื่นภาษีตามปกติ

ยกตัวอย่างง่ายๆ ถ้าทั้งปีคุณเทรดได้กำไร 50,000 บาท แต่ขาดทุนไป 70,000 บาท สรุปคือคุณขาดทุน 20,000 บาท แบบนี้ก็ไม่ต้องเสียภาษีครับ แต่ถ้าคุณได้กำไร 70,000 บาท และขาดทุน 50,000 บาท สรุปคือคุณได้กำไร 20,000 บาท แบบนี้ต้องนำ 20,000 บาทไปยื่นภาษีด้วยนะครับ

จำไว้ว่าการบันทึกรายการเทรดอย่างละเอียดเป็นเรื่องสำคัญมาก เพราะมันจะเป็นหลักฐานที่ช่วยยืนยันผลกำไรขาดทุนของคุณได้ครับ

H3: ต้องยื่นภาษี Forex แม้จะถอนเงินออกจากโบรกเกอร์มาแค่บางส่วนใช่ไหม?

ใช่ครับ! ประเด็นสำคัญไม่ได้อยู่ที่ว่าคุณถอนเงินออกมาหรือไม่ แต่อยู่ที่ “กำไรที่เกิดขึ้นจริง” ในปีภาษีนั้นๆ ต่างหาก ถ้าคุณทำกำไรจากการเทรด Forex ไม่ว่าจะถอนออกมาหรือไม่ก็ตาม กำไรส่วนนั้นถือเป็น “เงินได้” ที่ต้องนำไปยื่นภาษีประจำปีครับ

สมมติว่าคุณเทรด Forex ได้กำไร 100,000 บาท แต่ยังไม่ได้ถอนเงินออกมาจากโบรกเกอร์เลย คุณก็ยังคงต้องนำเงิน 100,000 บาทนี้ไปยื่นภาษีนะครับ เพราะถือว่าเป็นเงินได้ที่เกิดขึ้นแล้วในปีภาษีนั้นๆ

ดังนั้น อย่าเข้าใจผิดว่าถ้ายังไม่ถอนเงินออกมาจะไม่ต้องเสียภาษีนะครับ! กำไรที่เกิดขึ้นจากการเทรด Forex ไม่ว่าจะอยู่ในบัญชีโบรกเกอร์ หรือถอนออกมาแล้ว ก็ต้องนำไปยื่นภาษีตามกฎหมายครับ

H3: ถ้าใช้ EA (Expert Advisor) เทรด Forex ต้องเสียภาษีเหมือนกันไหม?

แน่นอนครับ! ไม่ว่าคุณจะเทรด Forex ด้วยตัวเอง หรือใช้ EA (Expert Advisor) ในการเทรด ถ้าคุณทำกำไรได้ คุณก็ต้องเสียภาษีเหมือนกันครับ เพราะกฎหมายไม่ได้ยกเว้นภาษีให้กับการเทรดที่ใช้ EA

การใช้ EA อาจจะช่วยให้คุณเทรดได้ง่ายขึ้น และอาจจะทำกำไรได้มากขึ้น แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าคุณจะได้รับการยกเว้นภาษีนะครับ กำไรที่เกิดจากการเทรด ไม่ว่าจะเป็นการเทรดด้วยตัวเอง หรือใช้ EA ก็ถือเป็น “เงินได้” ที่ต้องนำไปยื่นภาษีตามปกติ

ดังนั้น อย่าชะล่าใจว่าใช้ EA แล้วจะไม่ต้องเสียภาษีนะครับ! ไม่ว่าคุณจะใช้วิธีการเทรดแบบไหน ถ้าคุณทำกำไรได้ คุณก็ต้องเตรียมตัวเสียภาษีด้วยนะครับ

H3: ถ้าเทรด Forex ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศ จะตรวจสอบยากกว่าไหม?

ถึงแม้ว่าการเทรด Forex ผ่านโบรกเกอร์ต่างประเทศอาจจะทำให้การตรวจสอบของกรมสรรพากรทำได้ยากขึ้นในแง่ของการเข้าถึงข้อมูลโดยตรง แต่ก็ไม่ได้หมายความว่าจะรอดพ้นจากการเสียภาษีได้นะครับ! เพราะกรมสรรพากรมีวิธีการตรวจสอบอื่นๆ เช่น การตรวจสอบจากข้อมูลการโอนเงินระหว่างประเทศ หรือการตรวจสอบจากข้อมูลบัตรเครดิตที่คุณใช้ในการฝากถอนเงิน

สมัยก่อนอาจจะหลบเลี่ยงได้ง่ายกว่า แต่ปัจจุบันระบบการเงินโลกเชื่อมโยงกันมากขึ้น ทำให้การตรวจสอบทำได้ง่ายขึ้นมาก กรมสรรพากรสามารถขอข้อมูลจากธนาคารในต่างประเทศได้ หากสงสัยว่ามีการหลีกเลี่ยงภาษี

ที่สำคัญคือการหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเรื่องผิดกฎหมาย และอาจจะมีบทลงโทษที่รุนแรงตามมาได้ ดังนั้น ทางที่ดีที่สุดคือการยื่นภาษีให้ถูกต้องตามกฎหมายครับ

ตารางสรุป: วิธีเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย

ขั้นตอน	รายละเอียด	เอกสาร/หลักฐานที่ต้องเตรียม
1. บันทึกรายการเทรด	บันทึกทุกรายการเทรดอย่างละเอียด (วันที่, เวลา, คู่เงิน, Lot, ราคา, SL/TP, กำไร/ขาดทุน)	สมุดบันทึก, โปรแกรม Excel, รายงานจากโบรกเกอร์
2. คำนวณกำไร/ขาดทุนสุทธิ	นำกำไรทั้งหมดหักลบกับขาดทุนทั้งหมด และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้อง	รายงานการเทรด, หลักฐานค่าใช้จ่าย (ถ้ามี)
3. เลือกวิธีคำนวณภาษี	เลือกหักค่าใช้จ่ายตามจริง หรือหักค่าใช้จ่ายแบบเหมา (60% สูงสุด 100,000 บาท)	–
4. เตรียมเอกสาร	เตรียมแบบฟอร์ม ภ.ง.ด.90/91, รายงานการเทรด, หลักฐานค่าใช้จ่าย (ถ้ามี)	แบบฟอร์ม ภ.ง.ด.90/91, รายงานการเทรด, หลักฐานค่าใช้จ่าย
5. ยื่นภาษี	ยื่นภาษีภายในกำหนด (31 มีนาคม สำหรับแบบกระดาษ, 30 มิถุนายน สำหรับแบบออนไลน์)	เอกสารทั้งหมดที่เตรียมไว้
6. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญ	ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี หากมีข้อสงสัย	–
7. อัปเดตความรู้	ติดตามข่าวสารและกฎหมายภาษีอยู่เสมอ	–

หวังว่า Tips และ FAQ เหล่านี้จะเป็นประโยชน์กับเพื่อนๆ นักเทรด Forex นะครับ การวางแผนเรื่องภาษีเป็นเรื่องสำคัญที่ไม่ควรมองข้าม เพราะจะช่วยให้เราเทรดได้อย่างสบายใจ และไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับปัญหาที่อาจจะเกิดขึ้นในอนาคต หากมีคำถามเพิ่มเติม สามารถสอบถามมาได้เลยนะครับ ผม อ.บอม จาก icafeforex.com ยินดีให้คำปรึกษาเสมอครับ!

วิธีเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย: เรื่องที่นักเทรดต้องรู้!

สวัสดีครับเพื่อนๆ นักเทรด Forex ทุกท่าน! อ.บอมเองครับ วันนี้เราจะมาคุยกันเรื่องที่สำคัญมากๆ แต่หลายคนอาจจะมองข้ามไป นั่นก็คือเรื่อง “ภาษี” ครับ การเทรด Forex ในประเทศไทยนั้น มีเรื่องภาษีที่ต้องทำความเข้าใจและปฏิบัติตามอย่างถูกต้อง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้นในอนาคต ผมเข้าใจดีว่าเรื่องภาษีอาจจะดูซับซ้อนและน่าเบื่อ แต่เชื่อผมเถอะครับว่าถ้าเราเข้าใจหลักการพื้นฐานและรู้วิธีจัดการอย่างถูกต้อง มันไม่ได้ยากอย่างที่คิดเลยครับ

ผมเองก็เคยเจอปัญหาเรื่องภาษีมาแล้วครับ สมัยก่อนตอนที่เริ่มเทรดใหม่ๆ ผมไม่ได้ให้ความสำคัญกับเรื่องนี้มากนัก คิดแค่ว่าเทรดได้กำไรก็ดีใจแล้ว แต่พอถึงเวลาที่ต้องยื่นภาษีจริงๆ กลับพบว่ามีรายละเอียดหลายอย่างที่เราไม่เข้าใจ และอาจจะทำให้เราเสียภาษีมากกว่าที่ควรจะเป็น หรือร้ายแรงกว่านั้นก็คือ อาจจะโดนปรับเพราะยื่นภาษีไม่ถูกต้อง ดังนั้นวันนี้ผมจะมาแชร์ประสบการณ์และความรู้ที่ผมได้สั่งสมมาตลอด 20 ปี เพื่อให้เพื่อนๆ นักเทรดทุกคนสามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างถูกต้องและสบายใจครับ

เนื้อหาที่เราจะคุยกันในวันนี้จะครอบคลุมตั้งแต่หลักการพื้นฐานของการเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย วิธีการคำนวณภาษี การยื่นภาษี ไปจนถึงข้อควรระวังและคำแนะนำต่างๆ ที่จะช่วยให้เพื่อนๆ สามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ที่สำคัญคือ ผมจะยกตัวอย่างกรณีศึกษา (Case Study) และประสบการณ์จริงที่ผมเคยเจอมา เพื่อให้เพื่อนๆ ได้เห็นภาพและเข้าใจมากยิ่งขึ้น พร้อมทั้งตอบคำถามที่พบบ่อย (FAQ) เกี่ยวกับภาษี Forex ที่หลายคนอาจจะสงสัย อย่ารอช้าครับ! มาเริ่มกันเลย!

หลักการพื้นฐานของการเสียภาษีจากการเทรด Forex ในไทย

ก่อนที่เราจะไปดูรายละเอียดเรื่องวิธีการคำนวณและยื่นภาษี ผมอยากจะปูพื้นฐานให้เพื่อนๆ เข้าใจหลักการเบื้องต้นของการเสียภาษีจากการเทรด Forex ในประเทศไทยกันก่อนนะครับ หลักการที่สำคัญที่สุดที่ต้องจำไว้ก็คือ “กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้ที่ต้องเสียภาษี” ครับ พูดง่ายๆ ก็คือ ถ้าเราเทรดแล้วได้กำไร เราก็มีหน้าที่ต้องเสียภาษีให้กับรัฐบาลครับ

ประเภทของภาษีที่เราต้องเสียจากการเทรด Forex นั้น หลักๆ จะมีอยู่ 2 ประเภทครับ คือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (Personal Income Tax) และ ภาษีมูลค่าเพิ่ม (Value Added Tax หรือ VAT) แต่สำหรับ VAT นั้น โดยทั่วไปแล้วการเทรด Forex จะไม่เข้าข่ายต้องเสีย VAT ครับ ดังนั้นสิ่งที่เราต้องโฟกัสเป็นหลักก็คือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นี่แหละครับ

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะถูกคำนวณจาก “เงินได้สุทธิ” ของเรา ซึ่งก็คือ เงินได้ทั้งหมดของเรา หักด้วยค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ ที่กฎหมายกำหนด เงินได้จากการเทรด Forex จะถูกนำไปรวมกับเงินได้อื่นๆ ของเรา เช่น เงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชั่น หรือรายได้จากธุรกิจอื่นๆ แล้วนำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีที่กำหนดไว้ในแต่ละปี

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในประเทศไทยนั้น เป็นแบบขั้นบันได (Progressive Tax Rate) หมายความว่า ยิ่งเรามีเงินได้สุทธิมากเท่าไหร่ อัตราภาษีที่เราต้องเสียก็จะสูงขึ้นตามไปด้วย ซึ่งอัตราภาษีสูงสุดในปัจจุบันอยู่ที่ 35% ครับ ตรงนี้สำคัญมากนะครับ เพราะถ้าเราไม่วางแผนภาษีให้ดี เราอาจจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงเกินความจำเป็นได้

Case Study: สมมติว่านาย A มีเงินเดือน 50,000 บาท และเทรด Forex ได้กำไร 200,000 บาทในปีภาษีนั้น เงินได้รวมของนาย A คือ 700,000 บาท (50,000 x 12 + 200,000) หลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ แล้ว เงินได้สุทธิของนาย A อาจจะอยู่ที่ 600,000 บาท ซึ่งจะทำให้นาย A ต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีที่กำหนดไว้สำหรับเงินได้ในช่วง 500,001 – 750,000 บาท

วิธีการคำนวณและยื่นภาษีจากการเทรด Forex

เมื่อเราเข้าใจหลักการพื้นฐานแล้ว ขั้นตอนต่อไปก็คือ การคำนวณและยื่นภาษีจากการเทรด Forex อย่างถูกต้องครับ ขั้นตอนแรกที่เราต้องทำก็คือ การรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับการเทรด Forex ของเราทั้งหมด ไม่ว่าจะเป็น กำไร ขาดทุน ค่าธรรมเนียมต่างๆ ที่เกิดขึ้นจากการเทรด ข้อมูลเหล่านี้มีความสำคัญมาก เพราะจะเป็นหลักฐานในการคำนวณภาษีของเรา

วิธีการคำนวณภาษีจากการเทรด Forex นั้น สามารถทำได้ 2 วิธีหลักๆ ครับ คือ

1. วิธีที่ 1: นำกำไรจากการเทรด Forex ไปรวมกับเงินได้อื่นๆ แล้วคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปกติ วิธีนี้เหมาะสำหรับคนที่ไม่ได้มีรายได้จากการเทรด Forex เป็นจำนวนมากนัก
2. วิธีที่ 2: แยกคำนวณภาษีเฉพาะส่วนของกำไรจากการเทรด Forex โดยถือว่าเป็น “เงินได้ประเภทที่ 40(8)” ซึ่งสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 50% ของเงินได้ วิธีนี้เหมาะสำหรับคนที่เทรด Forex เป็นอาชีพหลัก และมีรายได้จากการเทรดเป็นจำนวนมาก

การเลือกใช้วิธีการคำนวณภาษีที่เหมาะสมนั้น มีความสำคัญมาก เพราะจะส่งผลต่อจำนวนภาษีที่เราต้องเสีย ผมแนะนำให้เพื่อนๆ ลองคำนวณภาษีทั้งสองวิธี แล้วเปรียบเทียบดูว่าวิธีไหนจะทำให้เราเสียภาษีน้อยที่สุดครับ

เมื่อคำนวณภาษีได้แล้ว ขั้นตอนต่อไปก็คือ การยื่นภาษีครับ เราสามารถยื่นภาษีได้ 2 ช่องทางหลักๆ คือ ยื่นผ่านอินเทอร์เน็ต (e-Filing) หรือ ยื่นด้วยกระดาษที่สำนักงานสรรพากรพื้นที่ การยื่นภาษีผ่านอินเทอร์เน็ตนั้น สะดวกและรวดเร็วกว่ามากครับ ผมแนะนำให้เพื่อนๆ ลองใช้ดู

Case Study: นางสาว B เทรด XAUUSD (ทองคำ) เป็นอาชีพหลัก ในปีภาษีนั้น นางสาว B มีกำไรจากการเทรด 500,000 บาท และมีค่าใช้จ่ายในการเทรด (เช่น ค่าคอมมิชชั่น ค่าอินเทอร์เน็ต) 50,000 บาท ถ้านางสาว B เลือกใช้วิธีที่ 2 ในการคำนวณภาษี นางสาว B จะสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 50,000 บาท ทำให้เงินได้สุทธิจากการเทรดเหลือ 450,000 บาท ซึ่งจะถูกนำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อควรระวังและคำแนะนำในการเสียภาษี Forex

การเสียภาษีจากการเทรด Forex นั้น ไม่ใช่เรื่องยาก แต่ก็ต้องระมัดระวังและใส่ใจในรายละเอียดบางอย่าง เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจเกิดขึ้น ผมมีข้อควรระวังและคำแนะนำที่อยากจะฝากไว้ให้กับเพื่อนๆ นักเทรดทุกคนครับ

• เก็บหลักฐานการเทรดให้ครบถ้วน: ไม่ว่าจะเป็น Statement จากโบรกเกอร์ รายงานการซื้อขาย หรือเอกสารอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการเทรด เก็บไว้ให้ดี เพราะอาจจะต้องใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี: ถ้าไม่แน่ใจหรือไม่เข้าใจเรื่องภาษี ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เพื่อขอคำแนะนำและความช่วยเหลือ
• วางแผนภาษีล่วงหน้า: การวางแผนภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ จะช่วยให้เราสามารถจัดการเรื่องภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ และอาจจะช่วยลดจำนวนภาษีที่เราต้องเสียได้
• ระมัดระวังเรื่องการหลีกเลี่ยงภาษี: การหลีกเลี่ยงภาษีเป็นเรื่องที่ผิดกฎหมาย และอาจจะทำให้เราต้องเจอกับบทลงโทษที่รุนแรง
• อัพเดทข้อมูลภาษีอยู่เสมอ: กฎหมายและข้อบังคับเกี่ยวกับภาษีมีการเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ ดังนั้นเราควรติดตามข่าวสารและอัพเดทข้อมูลภาษีอยู่เสมอ

Case Study: นาย C เทรด Forex และได้กำไรมาจำนวนหนึ่ง แต่ไม่ได้ยื่นภาษี เพราะคิดว่าไม่มีใครรู้ ต่อมาสรรพากรตรวจสอบพบว่านาย C มีรายได้จากการเทรด Forex และไม่ได้ยื่นภาษี นาย C จึงถูกปรับและต้องเสียภาษีย้อนหลัง พร้อมทั้งดอกเบี้ย ทำให้ต้องเสียเงินเป็นจำนวนมาก

ประสบการณ์จริง: ผมเคยเจอตอนปี 2019 ที่มีนักเทรดหลายคนโดนเรียกตรวจสอบภาษีย้อนหลัง เพราะไม่ได้ยื่นภาษีจากการเทรด Forex อย่างถูกต้อง บางคนถึงกับต้องขายทรัพย์สินเพื่อนำเงินมาชำระภาษีและค่าปรับ ดังนั้นผมจึงอยากจะย้ำเตือนเพื่อนๆ ว่าเรื่องภาษีเป็นเรื่องที่สำคัญมาก อย่ามองข้ามนะครับ

FAQ: คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษีจากการเทรด Forex

กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้ประเภทไหน?

กำไรจากการเทรด Forex นั้น โดยทั่วไปแล้วจะถือเป็น “เงินได้ประเภทที่ 40(8)” ครับ ซึ่งก็คือ เงินได้จากการธุรกิจ การค้า หรือวิชาชีพอิสระอื่นๆ ที่ไม่ได้ระบุไว้ในเงินได้ประเภทอื่นๆ เงินได้ประเภทนี้สามารถหักค่าใช้จ่ายได้ตามจริง แต่ไม่เกิน 50% ของเงินได้ครับ การที่เราทราบว่ากำไรจากการเทรด Forex ถูกจัดอยู่ในเงินได้ประเภทไหน จะช่วยให้เราสามารถคำนวณภาษีได้อย่างถูกต้อง และเลือกใช้วิธีการคำนวณภาษีที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของเราได้ครับ

ต้องเสียภาษีจากการเทรด Forex เมื่อไหร่?

เรามีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีละ 1 ครั้งครับ โดยปกติแล้วจะเริ่มยื่นได้ตั้งแต่เดือนมกราคม จนถึงเดือนมีนาคมของปีถัดไป เช่น ถ้าเรามีรายได้จากการเทรด Forex ในปี 2566 เราก็ต้องยื่นภาษีสำหรับปี 2566 ภายในช่วงเดือนมกราคม – มีนาคม 2567 ครับ การยื่นภาษีให้ตรงตามกำหนดเวลาเป็นสิ่งสำคัญมาก เพราะถ้าเรายื่นภาษีล่าช้า เราอาจจะต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ยเพิ่มเติมได้ครับ

ถ้าเทรด Forex แล้วขาดทุน จะสามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

ตรงนี้สำคัญมากนะครับ! ถ้าเราเทรด Forex แล้วขาดทุน เราสามารถนำผลขาดทุนนั้นไปหักออกจากกำไรจากการเทรด Forex ได้ครับ แต่มีข้อแม้ว่า เราจะต้องใช้วิธีการคำนวณภาษีแบบ “เงินได้ประเภทที่ 40(8)” เท่านั้น และผลขาดทุนที่เรานำมาหักได้ จะต้องเป็นผลขาดทุนที่เกิดขึ้นในปีภาษีเดียวกันเท่านั้น ไม่สามารถนำผลขาดทุนจากปีที่แล้วมาหักในปีนี้ได้ครับ นอกจากนี้ ถ้าเรามีเงินได้ประเภทอื่นๆ ที่ไม่ใช่จากการเทรด Forex เราจะไม่สามารถนำผลขาดทุนจากการเทรด Forex ไปหักออกจากเงินได้ประเภทอื่นๆ ได้ครับ

มีวิธีลดหย่อนภาษีจากการเทรด Forex ได้หรือไม่?

มีแน่นอนครับ! วิธีลดหย่อนภาษีจากการเทรด Forex ที่ง่ายที่สุดก็คือ การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีต่างๆ ที่กฎหมายกำหนด เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว ค่าลดหย่อนคู่สมรส ค่าลดหย่อนบุตร ค่าลดหย่อนประกันชีวิต ค่าลดหย่อนกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ หรือค่าลดหย่อนอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับสถานะและลักษณะการใช้จ่ายของเรา การใช้สิทธิลดหย่อนภาษีเหล่านี้ จะช่วยลดเงินได้สุทธิของเรา ทำให้เราต้องเสียภาษีน้อยลงได้ครับ นอกจากนี้ เรายังสามารถวางแผนภาษีโดยการเลือกใช้วิธีการคำนวณภาษีที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของเราได้อีกด้วยครับ

📖 บทความแนะนำจาก iCafeForex

• Slippage คืออะไร วิธีป้องกันราคาเลื่อน – ICafeFX สอนเทรดฟรี
• เทรดข่าว Non-Farm CPI FOMC แบบมืออาชีพ 2026 – ICafeFX สอนเทรดฟรี
• Fibonacci Retracement คืออะไร วิธีใช้จริงบนกราฟ Forex – ICafeFX สอนเทรดฟรี

🌐 บทความจาก SiamCafe IT

50 Linux Commands | Kubernetes K8s | Nginx vs Apache